Sopra Steria - Document d'enregistrement universel 2020

6 COMPTES ANNUELS 2020 DE LA SOCIÉTÉ MÈRE Notes relatives au bilan

Le poste Autres impôts, taxes et assimilés comprend notamment les crédits d’impôts non imputés au 31 décembre 2020. Il est composé principalement par les créances de crédits impôt recherche pour un montant de 88 043 k€. Le poste Impôts sur les bénéfices d’un montant de 4 344 k€ est composé d’excédent de versement d’acompte d’impôt sur les sociétés.

Le poste Groupes & associés est constitutif des avances faites en compte courant avec les filiales du Groupe (cf. Note 5.1.3.c). Les charges constatées d’avance sont relatives à des prestations facturées en 2020 imputables sur les exercices suivants. Elles concernent principalement des charges sur contrats de maintenance de matériel et logiciel et sur contrats de location de biens meubles et immeubles. L’augmentation de ce poste est principalement liée au renouvellement de contrats pluriannuels réalisés sur l’exercice.

+ ! *'( "$ ! U' ( %! " #) À la date de clôture des comptes, aucune valeur mobilière de placement n’a été souscrite. Les valeurs mobilières de placement sont enregistrées à leur coût d’acquisition. p

À la clôture de chaque exercice, une dépréciation est constatée lorsque la valeur d’utilité est inférieure à la valeur nette comptable p exception faite des actions propres détenues, affectées à un plan déterminé d’actions gratuites destiné aux salariés de l’entreprise.

' ( SH" (( $# S "%'*#) ) H ') $#+ '( $# )

2020

2019

-5 41331-9: ,F-<96:

Frais d’émission d’emprunt Écart de conversion actif

565 127

654

3 469 I

*%* "

Le poste Écart de conversion actif s’établit à 127 k€ à fin décembre 2020, contre 3 469 k€ à fin 2019. Cette variation est notamment liée à au remboursement complet (d’un montant de 30 000 k£) du prêt octroyé aux filiales anglaises. Les écarts de conversion actifs donnent lieu à une provision pour risques et charges du même montant, à l’exception des opérations faisant l’objet d’une couverture ou dont les termes sont suffisamment voisins. Dans ce cas, les pertes et les gains latents sont considérés comme concourant à une position globale de change, le montant de la dotation est alors limité à l’excédent des pertes sur les gains.

Les frais d’émission d’emprunt correspondent aux frais de négociation et de mise en place de l’emprunt obligataire souscrit le 5 juillet 2019, pour un montant initial de 697 k€. Ces frais sont amortis sur la durée de l’emprunt au prorata des intérêts courus.

H%'H ) $# !S ) ' *! #)

Dépréciations .15 ,F-?-9+1+-

Dépréciations ,B*<; -?-9+1+-

Dotations

Reprises

-5 41331-9: ,F-<96:

Sur comptes clients Sur comptes courants

284

26

93

217

47

- -

- -

47

Disponibilités

-

-

*%* "

%'$ * )( P ' +$ '

31/12/2020

31/12/2019

-5 41331-9: ,F-<96:

Produits à recevoir Fournisseurs – Avoirs à recevoir

1 447

814

Clients, comptes rattachés et autres créances

134 063

105 016

Créances fiscales et sociales

2 240

855 428

Disponibilités

169

*%* "

I

I

245

SOPRA STERIA DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020