Sopra Steria - Document d'enregistrement universel 2020

5 COMPTES CONSOLIDÉS 2020

Notes aux états financiers consolidés

FLUX DE TRÉSORERIE NOTE 13

Variation de l’endettement financier net 13.1.

Variations de périmètre

Encaissements/ (Décaissements)

Écarts de conversion

Autres mouvements 31/12/2020

31/12/2019

-5 4133165: ,F-<96:

Emprunts obligataires hors intérêts courus Emprunts bancaires hors intérêts courus

250,0

- 5,0

5,0

-

-

250,0

225,6

- 33,2

9,5

- 2,8

- 0,4

198,8

Autres dettes financières diverses hors comptes courants et intérêts courus Emprunts et dettes financières au tableau des flux de trésorerie

231,4

- 15,5

7,0

- 1,5

0,4

221,8

707,0 - 0,0

- 53,7

21,5

- 4,3 - 0,1

-

670,6 - 0,0

Comptes-courants

0,1

0,0

- 0,0

Intérêts courus sur emprunts et dettes financières Emprunts et dettes financières hors concours bancaires courants Concours bancaires courants Valeurs mobilières de placement Trésorerie nette au tableau des flux de trésorerie $ ** # $* $ $ ( $ * Soit une variation de l’endettement financier net Disponibilités

- 0,5

0,7

- 0,2

-

-

0,0

706,5 - 4,9

- 52,9

21,4 - 0,1

- 4,4 - 10,4

- 0,0

670,6 - 0,6

14,8 19,2 - 4,1

- -

23,5

0,2

- 3,5

39,4

174,0

27,1

9,1

0,0

206,1

192,6

30,0

27,2

- 4,8

0,0

245,0

I

I

I

- 88,3

des Autres produits et charges financiers (cf. Note 12.1.2.) contrairement au second. Le Flux net de trésorerie disponible (Free cash flow) se définit comme le flux de trésorerie généré par l’activité opérationnelle corrigé des effets des investissements (nets des cessions) en immobilisations incorporelles et corporelles réalisés au cours de la période, des loyers décaissés, de l’ensemble des charges et produits financiers décaissables ou encaissables (hors ceux relatifs aux dettes sur biens pris en location) et des contributions additionnelles versées pour faire face aux déficits de certains plans d’engagement de retraites à prestations définies. Corrigé des flux de trésorerie liés à des opérations de financement, à l’incidence des variations de change sur l’endettement net, il permet d’expliquer la variation de l’endettement financier net.

L’analyse fournie par le tableau de variation de l’endettement financier net permet d’expliquer les raisons des encaissements et décaissements liés aux emprunts identifiés dans le tableau des flux de trésorerie. La variation de l’endettement financier net se décompose en indicateurs. Ainsi, le Flux net de trésorerie généré par l’activité opérationnelle résulte du Résultat opérationnel d’activité corrigé des dotations aux amortissements et provisions qu’il comprend, ce qui permet d’obtenir l’EBITDA, et d’autres éléments sans effet de trésorerie, ajusté des impôts décaissés, des coûts de restructuration et d’intégration décaissés et de la variation du besoin en fonds de roulement. Il se distingue du Flux net de trésorerie généré par l’activité du Tableau des flux de trésorerie consolidés compris dans les états financiers en page 162 car il ne comprend pas l’effet sur la trésorerie

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