Sopra Steria - Document d'enregistrement universel 2019

6 COMPTES ANNUELS 2019 DE LA SOCIÉTÉ MÈRE Notes relatives au bilan

Prêts et autres immobilisations financières d. À la clôture, ce poste est composé principalement de : prêts aux filiales anglaises pour 30 000 k£ (35 260 k€) ; p contrat de liquidité (actions et espèces) : 2 747 k€ ; p actions auto-détenues pour 2 323 k€ (net de dépréciation) ; p parts dans des FCPI pour 10 000 k€ ; p mali de fusion des actifs financiers : 481 747 k€. p

Au cours de l’exercice, ce poste a été marqué par le remboursement partiel de l’encours du prêt aux filiales anglaises pour un montant de 10 000 k£ ainsi que par l’arrivée à échéance du plan « LTI 2016 » qui s’est traduite par : l’acquisition sur le marché de 25 000 titres auto-détenus pour p une valeur de 2 590 k€ ; l’attribution gratuites de 52 287 actions d’une valeur de p 7 090 k€.

Autres éléments d’actif 5.2.

STOCKS D’EN-COURS 5.2.1.

Stock (au début d’exercice)

Stock (fin d’exercice)

Augmentation

Diminution

(en milliers d’euros)

Consommables

58

- - -

11

47

En-cours de production

4 587 4 645

752 763

3 835 3 882

TOTAL

Le stock d’en-cours de production constate l’ensemble des coûts engagés lors des phases de transition ou transformation des contrats de tierce maintenance applicative, de gestion d’infrastructure et d’Outsourcing, phase préparatoire des licences en mode SaaS. Les coûts engagés dans la phase de démarrage d’un contrat sont différés sur la durée du contrat et reconnus au bilan comme travaux p en cours quand ils sont liés à des activités futures et à condition qu’ils soient probables et génèrent des avantages économiques futurs. Les travaux en cours sont comptabilisés pour leur coût direct de production et n’incorporent ni frais administratifs ni frais commerciaux. p

CRÉANCES CLIENTS 5.2.2.

2019

2018

(en milliers d’euros)

Clients hors Groupe et comptes rattachés

292 304 95 271 25 125

229 897 67 468 26 752

Factures à établir

Clients Groupe (y compris factures à établir)

Clients douteux

331

144

Dépréciation des créances douteuses

- 284

- 129

TOTAL

412 745

324 132

Les clients et comptes rattachés sont présentés à l’actif du bilan pour leur valeur nette. Les factures à établir correspondent pour l’essentiel à la production comptabilisée sur les projets au forfait suivant la méthode de l’avancement. Ces contrats donnent généralement lieu à l’émission d’une facture à la fin de l’exécution des prestations et sont couverts financièrement en cours de réalisation par des acomptes. Le poste Clients s’établit à 412 745 k€ en 2019 contre 324 132 k€ en 2018. Cette variation est principalement liée au fait qu’en 2018 la Société avait procédé à une cession de créances commerciales de 68 120 k€, opération n’ayant pas été renouvelée à la fin de l’exercice 2019. Les créances clients sont évaluées à leur valeur nominale. p Elles font l’objet d’une estimation individuelle à la clôture de chaque exercice, et une dépréciation est constituée dès lors qu’apparaît un p risque de non-recouvrement notamment lorsqu’il est lié à une procédure collective. Les recouvrements incertains pour lesquels aucune procédure judiciaire n’a été ouverte sont traités par des avoirs à établir.

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