Sopra Steria - Document d'enregistrement universel 2019

5 COMPTES CONSOLIDÉS 2019

Notes aux états financiers consolidés

Trésorerie et équivalents de trésorerie 12.2.

31/12/2019

31/12/2018

(en millions d'euros)

Valeurs mobilières de placement

23,5

50,3

Disponibilités

174,0 197,5

120,0 170,3 - 10,5 159,8

Trésorerie et équivalents de trésorerie

Concours bancaires courants

- 4,9

TRÉSORERIE NETTE AU TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE

192,6

La trésorerie nette comprend les disponibilités (comptes bancaires débiteurs et caisses), les valeurs mobilières de placement répondant à la définition des équivalents de trésorerie, les effets remis à l’encaissement et dont la date d’échéance est antérieure à la date de clôture et les comptes bancaires momentanément créditeurs. L’endettement net, présenté à la note 12.3, est plus représentatif de la situation financière du Groupe. Les valeurs mobilières de placement et autres placements sont constitués de placements monétaires à court terme, de dépôts à court terme et d’avance de fonds dans le cadre d’un contrat de liquidité. Ces placements sont soumis à un risque négligeable de changement de valeur. La rubrique Trésorerie et équivalents de trésorerie comprend les liquidités, les dépôts bancaires à vue, les autres placements très liquides ayant des échéances initiales inférieures ou égales à trois mois, et les découverts bancaires. Les découverts bancaires figurent au passif courant du bilan, dans le poste Emprunts et dettes financières – part à court terme. Les équivalents de trésorerie sont des placements à court terme, très liquides, facilement convertibles en un montant connu de trésorerie et soumis à un risque négligeable de changement de valeur hors variation de change.

Sur les 197,5 M€ de trésorerie et équivalents de trésorerie (hors concours bancaires courants) au 31 décembre 2019, 134,5 M€ sont détenus par la maison mère et 63,0 M€ par les filiales. Parmi ces dernières, les entités indiennes contribuent à la trésorerie nette à hauteur de 27,1 M€ au 31 décembre 2019 contre 52,9 M€ au 31 décembre 2018 suite à des dividendes distribués. Dans le cas d’un rapatriement sous forme de dividendes de cette trésorerie détenue en Inde, une retenue à la source est appliquée laquelle est provisionnée.

Les OPCVM classés par l’AMF (Autorité des marchés financiers) dans les catégories « monétaire » et « monétaire court terme » sont présumés, à titre pratique, satisfaire d’emblée aux quatre critères d’éligibilité cités. L’éligibilité des autres OPCVM de trésorerie en qualité d’« équivalents de trésorerie » n’est pas présumée : une analyse du respect des quatre critères cités étant impérative. Les équivalents de trésorerie sont comptabilisés à leur juste valeur ; les variations de juste valeur sont comptabilisées au compte de résultat dans le Coût de l’endettement financier net .

Emprunts et dettes financières - Endettement financier net 12.3.

Courant Non courant

31/12/2019

31/12/2018

(en millions d'euros)

Emprunts obligataires Emprunts bancaires

2,3

249,3 198,7

251,6 223,5

185,0 242,3

24,8

Dettes liées aux contrats de location-financement

-

-

-

16,9

Autres dettes financières diverses Concours bancaires courants

185,0

46,4

231,4

336,5

4,9

-

4,9

10,5

EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES

217,1 - 23,5 - 174,0

494,4

711,4 - 23,5 - 174,0 513,9

791,2 - 50,3 - 120,0 620,9

Valeurs mobilières de placement

- -

Disponibilités

ENDETTEMENT FINANCIER NET

19,5

494,4

195

SOPRA STERIA DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019