Sopra Steria - Document d'enregistrement universel 2019

5 COMPTES CONSOLIDÉS 2019

Notes aux états financiers consolidés

Passifs éventuels 11.2. Les seuls passifs éventuels reconnus au bilan sont ceux constatés lors du regroupement Sopra-Steria en 2014. Ils représentent au 31 décembre 2019 un montant de 6,5 M€ après impôt et correspondent à des risques fiscaux et contractuels en Inde.

Dans la mesure où le passif n’est pas probable ou ne peut être mesuré de manière fiable, un passif éventuel est mentionné dans les engagements du Groupe. Par exception, dans le cadre de regroupements d’entreprises, le Groupe peut reconnaître au bilan un passif éventuel s’il résulte d’une obligation actuelle découlant d’évènements passés et si sa juste valeur peut être estimée de manière fiable, même s’il n’est pas probable qu’une sortie de ressources soit nécessaire pour éteindre l’obligation.

FINANCEMENT ET GESTION DES RISQUES FINANCIERS NOTE 12

Charges et produits financiers 12.1.

Coût de l’endettement financier net 12.1.1.

Exercice 2019

Exercice 2018

(en millions d'euros)

Produits d'intérêts

2,7 2,7

4,5 4,5

Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie

Charges d'intérêts

- 11,4

- 10,9

Résultat des couvertures sur endettement financier brut

- 1,2

- 1,4

Coût de l'endettement financier brut

- 12,6

- 12,3

COÛT DE L'ENDETTEMENT FINANCIER NET

- 9,9

- 7,8

Le Coût de l’endettement financier brut 12,6 M€ est stable. L’encours moyen des emprunts bancaires, obligataire, des NEU CP ( Negotiable EUropean Commercial Paper ) et des NEU MTN ( Negotiable EUropean Medium Term Notes ) s’établit à 828 M€ en 2019, contre 853 M€ en 2018. Le taux moyen des emprunts après prise en compte des couvertures est de 1,52 % en 2019 (1,44 % en 2018).

La baisse de 1,8 M€ des produits financiers résulte de la baisse de l’encours moyen des placements en Inde (37,1 M€ en 2019, contre 63,2 M€ en 2018) suite à la remontée d’un dividende sur l’exercice et pour la troisième année consécutive.

Autres produits et charges financiers 12.1.2.

Exercice 2019

Exercice 2018

(en millions d'euros)

Gains et pertes de changes Autres produits financiers

0,1 0,9

0,3 1,2

Charges d'intérêts nettes des dettes sur biens pris en location Charges d'intérêts nettes sur obligations de retraite Charges de désactualisation des passifs non courants Variation de valeur des instruments financiers dérivés

-

- 9,9 - 6,9 - 0,9

- 7,9 - 0,6 - 0,6

-

Plus ou moins value sur actifs financiers cédés

2,7

-

Autres charges financières

- 0,5

- 4,1

Total des autres charges financières

- 15,7 - 14,7

- 13,2 - 11,7

TOTAL DES AUTRES PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS

Les autres charges financières comprennent désormais les charges d’intérêts des dettes sur biens pris en location suite à l’application au 1 er  janvier 2019 d’IFRS 16 « Contrats de location » (cf note 1.2.3.).

Les charges d’intérêt nettes sur obligations de retraite évoluent favorablement de 1 M€. Leur détail est fourni en note 5.3 – Engagements de retraites et assimilés .

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SOPRA STERIA DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019

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