Société Générale / Rapport sur les risques - Pilier 3

5 GESTION DU CAPITAL ET ԝ ADÉQUATION DES ԝ FONDS ԝ PROPRES ACTIFS PONDÉRÉS ET EXIGENCES DE FONDS PROPRES

TABLEAU ԝ 8 ԝ : DÉDUCTIONS ET RETRAITEMENTS PRUDENTIELS CET1 AU TITRE DE CRR/CRD4

31.12.2019

31.12.2018

(En M EUR)

Écrêtage des intérêts minoritaires

(2 158)

(1 917)

Actifs d’impôt différé

(1 903)

(2 079)

Prudent Value Adjustment

(935)

(844)

Neutralisation de la réévaluation de la dette liée au risque de crédit propre et de la DVA

217

107

Autres

(577)

(523)

TOTAL DES DÉDUCTIONS ET RETRAITEMENTS PRUDENTIELS CET1

(5 356)

(5 256)

plus et moins-values latentes sur les opérations de couverture de p flux de trésorerie ; actifs du fonds de pension à prestations définies, nets des impôts p différés ; positions de titrisation pondérées à 1 250%, lorsque ces positions p sont exclues du calcul des actifs pondérés.

Les déductions et retraitements prudentiels CRR/CRD4 inclus dans la catégorie « Autres » portent essentiellement sur les éléments suivants : différence positive, s’il y a lieu, entre les pertes attendues sur les p prêts et créances sur la clientèle évaluée en méthode interne et la somme des ajustements de valeur et des dépréciations afférentes ; pertes attendues sur les expositions du portefeuille de p participations ;

ACTIFS PONDÉRÉS ET EXIGENCES DE FONDS 5.4 PROPRES

L’Accord de Bâle 3 a fixé les règles de calcul des exigences risque des opérations en permettant l’utilisation de deux approches minimales en fonds propres avec l’objectif de mieux appréhender les risques auxquels sont soumises les banques. Le calcul des encours pondérés au titre du risque de crédit prend en compte le profil de risques des

opérations grâce à l’utilisation de deux approches de détermination des encours pondérés : une méthode standard et des méthodes avancées s’appuyant notamment sur des modèles internes pondérés au titre du risque de crédit prenant en compte le profil de notation des

contreparties.

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