SOMFY - Rapport financier annuel 2019

07 COMPTES CONSOLIDÉS

Passifs financiers Note 7.2.2

EMPRUNTS ET COÛTS DES EMPRUNTS Lors de leur comptabilisation initiale, les emprunts et les autres dettes porteuses d’intérêts sont évalués à leur juste valeur, sur laquelle sont imputés les coûts de transaction qui sont directement attribuables à l’émission du passif. La juste valeur correspond généralement au montant de trésorerie reçu. Les frais et primes d’émission d’emprunts sont pris en compte dans le calcul du coût amorti selon la méthode du taux effectif et sont donc constatés en résultat de manière actuarielle sur la durée de vie du passif. Les intérêts sur emprunts sont comptabilisés en charges de l’exercice.

Analyse par catégorie Note 7.2.2.1

Emprunts auprès des établisse- ments de crédits

Passifs de location

Emprunts et dettes

Total passifs

Décou- verts et en-cours bancaires

Passifs financiers non courants & courants

Exigibles dans le délai d’1 an

Passifs financiers non courants

finan- cières divers

issus des activités de finance- ment

En milliers d’euros Au 1 er janvier 2019

31 316

37 248

11 597

1 532 4 973 24 810

5 932

25 650

–

273

–

Augmentation des emprunts

–

–

–

273

273

Remboursement des emprunts et des passifs de location

- 14 868

- 19 440

–

- 610 - 14 224

- 33

- 4 572

- 19 441

Autres mouvements liés aux acquisitions de sociétés

- 870

- 870

–

–

–

- 870

–

- 870

Total variations cash

- 610 - 14 224

- 904 - 15 738 - 4 300 - 20 038 - 20 038

–

Impact lié à l’application de la norme IFRS 16 au 1 er janvier 2019 Incidence de la revalorisation des options de vente Incidence des variations du cours de change Ajustements des passifs de location sans effet cash Incidence des variations de périmètre et changement de méthode de consolidation Nouveaux passifs de location

42 105

42 105

30 671

– 42 105

–

–

11 434

- 900

- 900

- 900

–

–

- 900

–

–

497

221

- 628

2

484

11

- 275

849

19 137

19 137

19 137

– 19 137

–

–

–

- 475

- 475

–

–

- 475

–

–

- 475

–

–

–

–

–

–

–

–

–

–

- 14 847

Autres mouvements

–

–

–

–

14 847

Total variations non cash AU 31 DÉCEMBRE 2019

2 61 250

- 889

60 363

- 275 60 087 26 655 33 433

924 51 998 23 018 599 39 408 5 023 325 12 590 17 995

75 940 1 357 77 297 32 267 45 030

45 030 30 910

45 030 32 267

– –

Passifs financiers non courants Passifs financiers courants

–

– –

1 357

Les passifs financiers sont impactés par l’application de la norme IFRS 16 au 1 er janvier 2019 pour 42,1 M€. Les emprunts et dettes financières divers comprennent les dettes liées aux options de vente concédées aux détenteurs de participations ne donnant pas le contrôle et les compléments de prix pour 23,0 M€ au 31 décembre 2019 et 24,8 M€ au 31 décembre 2018. Au 31 décembre 2019, les passifs financiers intègrent la juste valeur de l’option de vente concédée aux co-associés de Dooya, dont le montant est égal à la différence entre la valeur contractuelle estimée qui résulterait de l’exercice de l’option de vente et la juste valeur de la quote-part correspondante du sous-jacent. Le montant du dérivé passif reste stable à 16,6 M€. Les justes valeurs ultérieures des dettes correspondant à des options de vente concédées aux détenteurs de participations ne donnant pas le contrôle sont comptabilisées en capitaux propres.

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SOMFY – RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2019