SOMFY - Rapport financier annuel 2019

07 COMPTES CONSOLIDÉS

ACTIFS ÉVALUÉS AU COÛT AMORTI Les titres à revenu fixe acquis avec l’intention de les conserver jusqu’à leur échéance sont classés dans cette catégorie. Ils sont évalués au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif. Le coût amorti est calculé en prenant en compte toute décote ou prime lors de l’acquisition, sur la période allant de l’acquisition à l’échéance de remboursement. Les profits et pertes sont reconnus en résultat lorsque les actifs sont décomptabilisés ou lorsqu’ils perdent de la valeur, ainsi qu’au travers du processus d’amortissement. Cette catégorie comprend également les dépôts et cautionnements et autres créances non courantes, les créances clients, certaines autres créances courantes et la trésorerie et les équivalents de trésorerie non classés en actifs détenus à des fins de transaction (dépôts à terme). Ils sont évalués au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif. Les prêts et créances à long terme non rémunérés ou rémunérés à un taux inférieur à celui du marché sont, lorsque les sommes sont significatives, actualisés. Les dépréciations éventuelles sont enregistrées en résultat. Par ailleurs, des provisions pour dépréciation sont constituées et comptabilisées au résultat lorsqu’il existe une indication objective de dépréciation du fait d’un événement intervenu après la comptabilisation initiale de l’actif. Ce poste est essentiellement composé de dépôts et cautionnements versés auprès des différents bailleurs.

ACTIFS ÉVALUÉS À LA JUSTE VALEUR PAR LE BIAIS DES AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL OU PAR LE BIAIS DU COMPTE DE RÉSULTAT Les participations du Groupe dans des sociétés sur lesquelles il n’exerce ni contrôle, ni influence notable, ni contrôle conjoint, sont comptabilisées comme des actifs financiers évalués à la juste valeur selon deux traitements comptables possibles : les variations de juste valeur sont comptabilisées en Autres – éléments du résultat global dans l’état du résultat global, et dans les Autres réserves dans les capitaux propres, sans possibilité de recyclage au compte de résultat en cas de cession. Dans ce cas seuls les dividendes sont comptabilisés au compte de résultat ; les variations de juste valeur, ainsi que le produit ou la perte – réalisé(e) sur la vente sont comptabilisés en compte de résultat. Le choix entre ces deux méthodes doit être réalisé pour chaque investissement, dès la première comptabilisation, et est irrévocable. Les actifs détenus à des fins de transaction, c’est-à-dire les actifs acquis par l’entreprise dans l’objectif de les céder à court terme, sont évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat. En particulier, les valeurs mobilières de placement correspondant à la définition d’actifs financiers détenus à des fins de transaction sont évaluées à leur juste valeur à la date de clôture et sont comptabilisées en actifs financiers courants. Les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat.

Titres de partici- pation

Prêts Dépôts et cautionne- ments

Autres

Actifs financiers non courants & courants

Réalisables dans le délai d’1 an

Actifs financiers non courants

En milliers d’euros Au 1 er janvier 2019

4 297

3 849

1 509

286

2 499

3 – – – –

448

514

514

Augmentation

449

–

65

–

- 2 273

1

Diminution

– - 2 150

- 123

- 2 274

995 682

995 674

Variation nette des dépréciations

– –

996 673

- 1

– 8

Incidence des variations du cours de change Incidence des variations de périmètre et changement de méthode de consolidation

8

–

–

–

–

–

–

–

Juste valeur comptabilisée en autres éléments du résultat global

–

–

–

–

–

–

–

479

- 1 817

Autres mouvements AU 31 DÉCEMBRE 2019

–

479 285 223

–

– 3 – 3

2 295

1 959 1 959

2 447 2 035

4 693 4 216

477

4 216

– –

Actifs financiers non courants Actifs financiers courants

– –

477

–

62

412

Les actifs financiers réalisables dans le délai d’un an sont principalement composés de dépôts court terme.

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SOMFY – RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2019