Groupe Renault - Document d'enregistrement universel 2019

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LE CONTRÔLE INTERNE ET LA GESTION DES RISQUES LE GROUPE RENAULT

Mise en œuvre des objectifs de contrôle interne 1.5.2 et de gestion des risques

Mise en œuvre des objectifs 1.5.2.1 Le dispositif de contrôle interne vise à assurer le bon fonctionnement des processus internes mis en œuvre par un ensemble de moyens et de procédures qui les encadrent. Les processus opérationnels sont pilotés grâce à des indicateurs QCD (Qualité, Coût, Délais) auxquels une démarche d’analyse des risques est associée dans le cadre des cartographies des entités, des projets, des questionnaires d’auto-évaluation et des revues de performances. Contrôle interne La Direction du contrôle interne anime chaque année une campagne de questionnaires d’auto-évaluation du contrôle interne adressée aux principales entités du groupe. Les Directeurs généraux des entités valident ces auto-évaluations et s’engagent à définir et à mettre en œuvre des plans d’action afin de remédier aux éventuelles insuffisances de contrôle interne identifiées. Ces plans d’action font l’objet d’un suivi annuel par la Direction du contrôle interne. Les résultats de ces auto-évaluations sont présentés au CARC une fois par an. Des tests de conformité sont réalisés sur la base d’un échantillon d’entités par les contrôleurs internes de la Direction du contrôle interne afin de vérifier la qualité des auto-évaluations. Les entités présentant des risques moindres (entités non consolidées en intégration globale ou non consolidée notamment) font l’objet de dispositifs de contrôle interne adaptés. Gestion des risques Le Groupe applique une méthode de management des risques fondée, d’une part sur l’identification et l’évaluation des risques de toute nature, donnant lieu à une cartographie, et d’autre part sur la mise en œuvre de plans d’action visant à traiter ces risques, en particulier leur impact et/ou leur probabilité de survenance : suppression, prévention, protection ou transfert. Cette méthode s’applique au niveau du Groupe, des entités, des programmes de véhicules et des fonctions globales. La cartographie des risques majeurs du Groupe (démarches descendante et ascendante) est présentée aux CRCI, CEG et CARC, qui la valident. La présentation des facteurs de risque majeurs auxquels le Groupe est exposé fait l’objet du chapitre 1.6. Pour mener sa mission, la Direction du management des risques (DMR) s’appuie en particulier sur deux réseaux : l’un, formé de correspondants appartenant principalement à la P fonction performance et contrôle, pour les entités opérationnelles (pays, filiales commerciales et/ou industrielles) et les fonctions globales, et à la fonction qualité, pour les programmes. Ces correspondants, identifiés comme risk managers opérationnels (RMO), sont les relais de la DMR pour la mise en œuvre opérationnelle des démarches de management des risques dans les entités, les programmes et les fonctions globales ;

l’autre, formé d’experts couvrant des domaines spécifiques de P risques, qui peuvent être des risques communs à toute entreprise, ou propres à un secteur d’activité du Groupe Renault. Ces experts, identifiés comme risk managers experts (RME), sont les référents pour les plans de maîtrise normalisée des risques concernant leur domaine de compétence. Pour établir le plan d’audit, validé par la Direction générale et approuvé par le CARC, qui vise à couvrir les risques majeurs de l’entreprise, la Direction de l’audit interne s’appuie notamment sur les cartographies des risques de façon à identifier les thèmes d’audit les plus pertinents et à évaluer la couverture des risques. La Direction de l’audit interne apporte à la DMR un éclairage, à l’issue des missions d’audit, sur le niveau de maîtrise effectif des risques majeurs. 1.5.2.2 Contrôle interne Les travaux de la Direction du contrôle interne en 2019 ont eu notamment pour objet : la poursuite de l’animation des actions visant à améliorer le P dispositif de prévention de la corruption et l’accompagnement des opérationnels concernés ; la réalisation d’actions de sensibilisation et de formation en P matière de risques de fraude externe de type « fraude au Président » et « aux changements de coordonnées bancaires » ; le déploiement de formations sur le contrôle interne et P notamment de la méthode d’analyse de la séparation des tâches avec des matrices types sur les principaux processus à risques ; la définition de contrôles préventifs et de détection s’appuyant sur P une cellule de Data Analytics  ; la revue des règles de délégation d’autorité, en particulier suite P aux évolutions du mode de gouvernance du Groupe. Le tone at the top en matière de contrôle interne a été réaffirmé par la diffusion d’une lettre signée du CFO positionnant le contrôle interne comme un élément de performance essentiel de l’entreprise. Ces actions de fond seront poursuivies dans la continuité des années précédentes et représentent les axes prioritaires de l’année 2020. Actions de formation Les grandes fonctions globales de l’entreprise ont mis en place des écoles pour professionnaliser leurs équipes. Ils soulignent ainsi leur attachement au plan de formation de leurs collaborateurs comme levier de performance, pour mieux répondre aux attentes de la Direction générale. La Direction du contrôle interne a lancé un programme de formations spécifiques et complémentaires à destination des managers opérationnels des entités : plus de 455 managers et 43 comités de direction formés sur les quatre dernières années. Bilan et perspectives

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