RUBIS_DOCUMENT_REFERENCE_2017

9 ÉTATS FINANCIERS

Comptes consolidés 2017 et annexe

4.5.1 Actifs financiers non courants Les autres actifs financiers comprennent notamment les titres de participation, les autres créances rattachées à des

participations à plus d’un an, les titres immobilisés, les prêts à plus d’un an, les dépôts et cautionnements versés à plus

d’un an et la part à plus d’un an des valeurs mobilières n’entrant pas dans la catégorie des équivalents de trésorerie.

Valeurs brutes (en milliers d’euros)

31/12/2016

31/12/2017

Titres de participation

28 530 13 606

3 340

Autres créances rattachées à des participations

51 066

Titres immobilisés

1 491 7 786

1 602

Prêts, dépôts et cautionnements versés TOTAL DES AUTRES ACTIFS FINANCIERS

37 968 93 976 (1 378) 92 598

51 413 (1 398) 50 015

Dépréciation

VALEURS NETTES

l’ancien partenaire de la coentreprise. L a variation de s prêt s, dépôt s et cautionnement s versés correspond essentiellement au remboursement d’un dépôt de 32,5 millions de dollars US mis en place au cours de l’année 2014 en garantie d’un financement bancaire en dollars US obtenu par l’entité Rubis Terminal Petrol alors qu’elle était une coentreprise. Suite à la prise de contrôle, ce financement a été remboursé et la garantie levée. Le solde au 31 décembre 2017 correspond essentiellement à des garanties accordées aux fournisseurs de produits pétroliers.

fin décembre 2017 par Rubis Terminal et consolidée en tant que coentreprise à compter du 1 er janvier 2018. Les autres créances rattachées à des participations incluent les effets des clauses de révision de prix prévues lors de certaines transactions réalisées par le Groupe ainsi que les avances faites à des GIE ou entreprises communes. La variation enregistrée au cours de la période s’explique à hauteur de 38 millions d’euros par le rachat des 50 % complémentaires de Rubis Terminal Petrol (ex-Delta Rubis Petrol) comme expliqué dans la note 3.2 de la présente annexe. Elle correspond au débouclement des créances détenues sur • des avances et dépôts versés en vue de l’acquisition de nouvelles activités ; • des charges constatées d’avance ; • des valeurs mobilières de placement qui ne peuvent pas être considérées

Les titres de participation correspondent essentiellement : • aux parts de GIE détenues par la société Rubis Antilles Guyane ; • aux participations minoritaires détenues par Rubis Energia Portugal dans 2 entités au Portugal ; • aux titres de la sociétéFCG, filialedeRubis Énergie et consolidée selon la méthode de l’intégration globale sur l’exercice 2018. Le rachat des titres étant intervenu fin décembre 2017, cette nouvelle activité n’a pu être intégrée sur l’exercice 2017 ; • aux titres de l’entité Zeller & Cie, acquise

4.5.2 Autres actifs financiers courants Les actifs financiers courants comprennent la part à moins d’un an :

comme de la trésorerie ou équivalents de trésorerie ; • des instruments de couverture à la juste valeur.

• des créances rattachées à des participations ; • desprêtsetdesdépôtsetcautionnements versés ;

31/12/2016

31/12/2017

(en milliers d’euros)

Autres créances rattachées à des participations Prêts, dépôts et cautionnements versés ACTIFS FINANCIERS COURANTS BRUTS Dépréciation ACTIFS FINANCIERS COURANTS NETS

3 438 3 438

2 010 2 010

3 438 2 138

2 010 3 172

Juste valeur des instruments financiers Autres débiteurs - avances et dépôts Charges constatées d’avance

27 601 29 739 33 177

14 061 17 233 19 243

ACTIFS COURANTS

Document de Référence 2017 I RUBIS

TOTAL AUTRES ACTIFS COURANTS

Les prêts, dépôts et cautionnements versés incluent notamment les avances et dépôts versés en vue de l’acquisition de nouvelles activités.

201