QUADIENT // Document d'enregistrement universel 2021

ÉTATS FINANCIERS Comptes consolidés

Détails des instruments dérivés Les instruments en portefeuille sont listés ci-dessous par typologie, par devise et par date de maturité.

Les mandats de gestion, les produits de couverture bancaire structurés ainsi que les instruments dérivés introduisant une référence autre que celle du sous-jacent ( swap quanto par exemple) sont strictement interdits par les procédures internes.

Notionnels

Devises

< 1 an Entre 1 an et 5 ans

> 5 ans

Cross currency swap – Prêteur EUR/Emprunteur USD

EUR/USD

18,3/20,0

27,4/30,0

-

Swap placeur

EUR

-

29,5

-

Swap emprunteur

USD

-

70,0

-

Achat de cap

USD

25,0

45,0

-

Achat de cap

EUR

-

70,0

-

Achat de floor

USD

-

45,0

-

Achat de floor

EUR

168,3

-

-

INSTRUMENTS DÉRIVÉS QUALIFIÉS DE COUVERTURE DE JUSTE VALEUR ❚

Notionnels

Devises

< 1 an Entre 1 an et 5 ans

> 5 ans

Swap placeur

EUR

-

29,5

-

INSTRUMENTS DÉRIVÉS QUALIFIÉS DE COUVERTURE DES FLUX DE TRÉSORERIE FUTURS ❚

6

Notionnels

Devises

< 1 an Entre 1 an et 5 ans

> 5 ans

Cross currency swap

EUR/USD

-

27,4/30,0

-

Swap emprunteur

USD

-

70,0

-

Achat de cap

USD

25,0

45,0

-

Achat de cap

EUR

-

70,0

-

Achat de floor

USD

-

45,0

-

Achat de floor

EUR

150,0

-

-

INSTRUMENTS NON ÉLIGIBLES A LA COMPTABILITÉ DE COUVERTURE ❚

Notionnels

Devises

< 1 an Entre 1 an et 5 ans

> 5 ans

Cross currency swap – Prêteur EUR/Emprunteur USD

EUR/USD

18,3/20,0

-

-

Achat de floor

EUR

18,3

-

-

Valorisation des instruments Les instruments dérivés sont comptabilisés conformément aux règles et méthodes comptables présentées en note 11-4-1. Ainsi, l’intégralité des instruments dérivés de taux est valorisée au bilan et en compte de résultat à leur valeur de marché selon la norme IFRS 9. Conformément à la norme IFRS 13, Quadient a mis en œuvre une méthodologie de valorisation des risques de crédit quant à la valorisation des instruments financiers. Au vu des impacts non significatifs du risque de crédit, Quadient a pris la décision de ne pas les comptabiliser dans les comptes au 31 janvier 2022.

La variation de la valeur de marché des instruments non éligibles à la comptabilité de couverture a été entièrement comptabilisée en résultat financier. La part inefficace des instruments éligibles à la comptabilité de couverture, ainsi que la valeur temps de ces instruments, ont été comptabilisés en résultat financier. La variation de la valeur intrinsèque de ces derniers a été comptabilisée en ajustement des capitaux propres. Quadient applique la norme IFRS 9 sur les instruments de couvertures.

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DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021