QUADIENT // Document d'enregistrement universel 2021

ÉTATS FINANCIERS Comptes consolidés

Valorisation des instruments Les instruments dérivés sont comptabilisés conformément

risques de crédit quant à la valorisation des instruments aux règles et méthodes comptables présentées en financiers. Au vu des impacts non significatifs du risque de note 11-4-1. Conformément à la norme IFRS 13, Quadient crédit, Quadient ne les comptabilise pas dans les comptes met en œuvre une méthodologie de valorisation des au 31 janvier 2022.

Mouvements de l’exercice par les capitaux propres – Fair value via OCI *

Mouvements de l’exercice par les capitaux propres – Coût de la couverture alignée

Mouvements de l’exercice par le

Mouvements de l’exercice par le résultat – Coût de la couverture non-alignée

résultat – Fair value via P&L

31 janvier 2021

31 janvier 2022

Notionnels

Actifs financiers

0,4

-

0,3

(0,1)

(0,2)

0,4

Couverture des flux de trésorerie

0,5

-

0,3

(0,1)

(0,1)

0,6

Couverture non efficace

(0,1)

-

-

-

(0,1)

(0,2)

Passifs financiers

0,2

-

0,4

-

0,2

0,8

Couverture des flux de trésorerie

0,2

-

0,4

-

0,2

0,8

Couverture non efficace

-

-

-

-

-

-

OCI (Other Comprehensive Income) : juste valeur par autres éléments du résultat global. *

Sensibilité des instruments Concernant les instruments financiers couvrant des opérations nées au cours de l’exercice 2021 et dont les engagements sont toujours inscrits au bilan à la clôture de l’exercice, l’impact d’une variation de 10 à la hausse de la devise contre l’euro serait une perte de 2,3 millions d’euros. L’impact d’une variation de 10 à la baisse de la devise contre l’euro serait un gain de 2,0 millions d’euros.

Concernant les opérations couvrant les positions de l’exercice budgétaire 2022, la sensibilité à une variation des taux de change est présentée dans les tableaux ci-dessous.

6

En cas d’une variation de 10 à la hausse de la devise contre l’euro :

Impact en capitaux propres

Impact en résultat

Actifs financiers

1,4

0,1

Passifs financiers

(4,4)

(1,0)

En cas d’une variation de 10 à la baisse de la devise contre l’euro :

Impact en capitaux propres

Impact en résultat

Actifs financiers

3,3

-

Passifs financiers

(0,8)

(0,2)

Risque de contrepartie sur opérations de change Les opérations sont réalisées auprès des institutions bancaires internationales de premier rang qui participent à la ligne de crédit revolving .

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DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021