QUADIENT - Document d'enregistrement universel 2019

RAPPORT DU CONSEIL SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE Comités

d’examiner les points clés de l’audit des Commissaires ● aux comptes, toute information portée à sa connaissance quant aux opérations et transactions de la Société soulevant un problème d’éthique, et quant aux transactions qui selon leur nature et la personne concernée feraient apparaître un conflit d’intérêts ; de s’assurer que les principaux risques sont identifiés, ● gérés et portés à sa connaissance. Il examine à cet effet les systèmes de contrôle interne et de gestion des

risques, le programme d’audit interne, suit son évolution et les résultats des plans d’actions, attire l’attention du Conseil sur les améliorations qui ont été faites ou qui restent à réaliser ; de donner un avis sur la nomination ou le ● renouvellement des Commissaires aux comptes ; de s’assurer de l’indépendance et de l’objectivité des ● Commissaires aux comptes.

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Les principaux sujets examinés par le Comité en 2019 ont été les suivants :

Approche des travaux pour la clôture annuelle • Revue des états financiers annuels • Revue du rapport de gestion • Revue des missions et honoraires des Commissaires aux comptes • Revue de l’allocation des prix d’acquisition • Revue des impôts différés • Examen des engagements hors bilan • Revue des points clés de l’audit des Commissaires aux comptes • Présentation des travaux de mesure d’impacts de l' IFRS 16 sur le bilan de l'EBITDA • Revue des impacts des acquisitions et des cessions • Revue des aspects fiscaux et évolutions des litiges en cours • Revue de la mise en œuvre de l’IFRS 15 • Revue des services, hors travaux d’audit, rendus par le réseau E&Y •

Situation financière

Revue du dispositif de contrôle interne • Suivi des programmes réalisés par l’audit interne • Cartographie des risques •

Audit interne et gestion des risques

Le Comité d’audit a pour interlocuteurs principaux la Direction Générale, la direction financière, le directeur du contrôle interne ainsi que les Commissaires aux comptes de la Société. Les Commissaires aux comptes sont présents à chaque Comité d’audit.

Le Comité d’audit peut commander des études spécifiques s’il l’estime nécessaire, et recourir à des experts extérieurs.

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DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019

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