QUADIENT - Document d'enregistrement universel 2019

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ÉTATS FINANCIERS Comptes consolidés

31 janvier 2020

31 janvier 2019

Charge d’impôt courant

31,5

51,2

Charge d’impôt différé

(10,1)

(14,4)

IMPÔT TOTAL

21,4

36,8

13-4 : Impôts différés actifs et impôts différés passifs

Les actifs et passifs d’impôts différés proviennent essentiellement des éléments suivants :

Mouvements de l’exercice - capitaux propres

Mouvements de l’exercice - résultat

31 janvier 2019

Reclas- sements

Autres variations *

Écarts de change

31 janvier 2020

Reports déficitaires - Net

0,5

0,7

-

-

4,6

-

5,8

Provisions pour départ en retraite

5,4

-

0,5

(0,2)

-

0,1

5,8

Charges à déductibilité différée : stocks et créances douteuses • provisions liées aux employés •

4,2

-

-

(0,2)

-

0,1

4,1

2,1

-

-

0,1

-

-

2,2

revenus différés •

7,9

-

-

(0,8)

-

0,3

7,4

amortissement des immobilisations • autres charges à déductibilité différée •

46,2

-

-

8,0

-

1,9

56,1

2,5

-

-

(0,9)

1,8

-

3,4

Brevets

3,3

-

-

0,1

-

-

3,4

Provision restructuration

0,6

-

-

(0,5)

-

-

0,1

Autres

0,4

-

1,3

-

0,1

-

1,8

Impôts différés actifs avant intégration fiscale

73,1

0,7

1,8

5,6

6,5

2,4

90,1

Intégration fiscale

(67,4)

(13,8)

-

-

-

-

(81,2)

IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS

5,7

(13,1)

1,8

5,6

6,5

2,4

8,9

* La colonne « Autres variations » représente les impôts différés reconnus dans le cadre de l'acquisition de Parcel Pending Inc.

La reconnaissance des impôts différés actifs a été revue la ligne « Reports déficitaires », s’élève à (21,8) millions au 31 janvier 2020. Les déficits fiscaux reportables activés d’euros au 31 janvier 2020. Les déficits fiscaux reportables au bilan font l’objet d’une dépréciation dès lors qu’il a été dépréciés représentent une base d'impôt d'environ jugé probable de ne pas pouvoir les utiliser dans un 80,9 millions d'euros au 31 janvier 2020. Il existe des horizon de cinq ans. Cette provision, présentée nettée sur déficits fiscaux non activés dans le Groupe.

Mouvements de l’exercice - capitaux propres

Mouvements de l’exercice - résultat

31 janvier 2019

Reclas- sements

Autres variations

Écart de change

31 janvier 2020

Éliminations de marges en stock, matériel de location et de démonstration Capitalisation des frais de recherche et développement Amortissement des immobilisations reconnues lors de l’allocation du prix d’acquisition

(4,6)

-

-

0,4

-

-

(4,2)

19,1

-

-

-

-

0,7

19,8

10,0

-

-

(4,1)

-

0.2

6,1

Activités de crédit-bail

111,5

-

-

2,5

-

4,5

118,5

Retraitement des amortissements

10,2

-

-

(1,1)

-

0,2

9,3

Amortissement des écarts d’acquisition

32,3

-

-

3,3

-

1,0

36,6

Provisions pour départ en retraite

13,1

-

1,2

0,2

-

0,6

15,1

Provisions à déductibilité différée

3,1

-

-

(0,1)

-

0,1

3,1

Autres*

17,5

-

(0,6)

(5,6)

-

0,4

11,7

Impôts différés passifs avant intégration fiscale

212,2

-

0,6

(4,5)

-

7,7

216,0

Intégration fiscale

(67,4)

(13,8)

-

-

-

-

(81,2)

IMPÔTS DIFFÉRÉS PASSIFS

144,8

(13,8)

0,6

(4,5)

-

7,7

134,8

IMPÔTS DIFFÉRÉS NETS

(139,1)

0,7

1,2

10,1

6,5

(5,3)

(125,9)

* La ligne « Autres » comprend notamment les provisions pour risques fiscaux.

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DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019