PSA_GROUPE_DOCUMENT_REFERENCE_2017

COMPTES CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2017 Notes aux États financiers consolidés au 31 décembre 2017

31/12/2016

Valeur au bilan

Échéances

Actif

Passif

Notionnel

< 1 an de 2 à 5 ans

> 5 ans

(en millions d’euros)

Risque de change Couverture de juste valeur : Swaps de devises, options de change et > contrats de change à terme Couverture de flux futurs : Options de change et contrats de change à > terme

65

(41)

820

820

-

-

3

(7)

561

445

116 22

- - - -

Cross-currency swaps >

- -

- -

22

-

Trading (1)

2 048 3 451

2 040 3 305

8

Total risque de change Risque de Taux Couverture de flux futurs : Options de taux > Risque matières Couverture de flux futurs : Swaps > Total risque matières Total risque de taux

68

(48)

146

1

(2) (2)

7 7

- -

7 7

- -

1

22 22 91

(3) (3)

324 324

210 210

114 114

- - -

TOTAL

(53)

3 782

3 515

267

Dont : TOTAL COUVERTURES DE JUSTE VALEUR TOTAL COUVERTURES DE FLUX FUTURS

65 26

(41) (12)

820 914

820 655

-

-

259 - Trading : instruments dérivés non qualifiés de couverture au sens d’IAS 39. Conformément à IAS 21 les dettes et créances libellées en devises (1) devant être systématiquement réévaluées au taux de clôture avec effet en résultat, le Groupe a choisi de ne pas mettre en place de documentation de couverture qui aboutirait au même résultat.

Information sur les impacts résultat et capitaux propres des instruments de couverture (2) Impact des couvertures de flux futurs (a)

2017

2016

(en millions d’euros)

Variation de part efficace en capitaux propres

39 (5)

(10)

Variation de part inefficace en résultat

(8)

Recyclage de part efficace en coût des biens et services vendus Recyclage de part efficace en charges de financement

(13)

(27) (36)

(9)

Impact des couvertures de juste valeur (b)

2017 (23) (23)

2016 (37) (37)

(en millions d’euros)

Variation de part inefficace en résultat

IMPACT NET SUR RÉSULTAT

Le résultat des couvertures sur emprunts présenté en Note 12.2.A enregistre également le résultat des couvertures non traitées en comptabilité de couverture selon les règles définies par IAS 39.

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