PERNOD-RICARD - URD 2021-22

6. Comptes consolidés annuels Annexes aux comptes consolidés annuels

Détail des créances clients et autres créances opérationnelles Note 4.5

Les créances clients et autres créances opérationnelles sont initialement comptabilisées à leur juste valeur, qui correspond généralement à leur valeur nominale. Des provisions pour dépréciation sont comptabilisées à hauteur des pertes attendues sur la durée de vie de la créance.

Les créances clients et autres créances opérationnelles sont détaillées au 30 juin 2021 et au 30 juin 2022 par échéance dans les tableaux ci-dessous :

Échu selon les échéances suivantes

Valeur nette comptable Non échu

De 31 à 90 jours

De 91 à 180 jours

De 181 à 360 jours > 360 jours

< 30 jours

En millions d’euros

En valeur nette

Créances clients et autres créances opérationnelles au 30.06.2021

1 126 (104)

958 (16)

109

31

10

4

14

Dont dépréciation

(1)

(2)

(3)

(7)

(74)

Créances clients et autres créances opérationnelles au 30.06.2022

1 388

1 181

118

38

31

5

16

Dont dépréciation

( 127)

( 25)

( 3)

( 19)

( 9)

( 8)

( 63)

L’évolution de la dépréciation des créances clients et autres créances opérationnelles est la suivante :

2021/22

2020/21

En millions d’euros

Au 1 er juillet

91 26 (5) (7)

104

Dotations de l’exercice Reprises de l’exercice Utilisations de l’exercice

28 (9) (7)

Écart de change

(1)

11

Au 30 juin

104

127

Au 30 juin 2022, aucun élément ne remet en cause la qualité de crédit des créances échues non dépréciées ; en particulier, les créances échues mais non dépréciées de plus de 12 mois n’ont pas révélé de risque de crédit complémentaire. Il n’existe pas de concentration de risques significative.

Au cours des deux derniers exercices, le Groupe a poursuivi ses programmes de cession de créances sur diverses filiales ayant donné lieu à des encours de créances cédées de 592 millions d’euros au 30 juin 2021 et de 602 millions d’euros au 30 juin 2022. La quasi-totalité des risques et avantages ayant été transférée, les créances ont été décomptabilisées.

Actifs décomptabilisés avec implication continue

Valeur comptable de l’implication continue

Passifs financiers à la juste valeur

Juste valeur de l’implication continue

Détenu jusqu’à l’échéance

Coût amorti

Disponible à la vente

Exposition maximale

En millions d’euros Implication continue

Dépôt de garantie affacturage et titrisation

8

-

8

-

8

8

222

Pernod Ricard Document d'enregistrement universel 2021-2022