PERNOD RICARD - Document d'enregistrement universel 2019-2020

6. COMPTES CONSOLIDÉS ANNUELS Annexe aux comptes consolidés annuels

Mouvements de l’exercice

Variation des valeurs brutes

Variation des dépréciations

Écarts de change

Autres mouvements 30.06.2020

30.06.2019

En millions d’euros

Matières premières

140

33

-

(5)

4

173

Encours de biens

4 877

295

-

(40)

51

5 183

Stocks de marchandises

505

94

-

(19)

0

580

Produits finis

280

12

-

(7)

11

296

VALEURS BRUTES

5 802

435

-

(71)

66

6 232

Matières premières

(10)

-

(2)

0

0

(11)

Encours de biens

(10)

-

(13)

0

-

(23)

Stocks de marchandises

(13)

-

(3)

1

(1)

(16)

Produits finis

(13)

-

(4)

1

1

(15)

DÉPRÉCIATIONS

(46)

-

(21) (21)

2

0

(65)

STOCKS NETS

5 756

435

(69)

66

6 167

Au 30 juin 2020, les encours de biens sont constitués à 79 % de stocks à vieillissement essentiellement destinés à la production de whisky et de cognac. Le Groupe ne connaît pas de dépendance significative vis-à-vis de ses fournisseurs.

Détail des créances clients et autres créances opérationnelles Note 4.5

Les créances clients et autres créances opérationnelles sont initialement comptabilisées à leur juste valeur, qui correspond généralement à leur valeur nominale. Des provisions pour dépréciation sont comptabilisées à hauteur des pertes attendues sur la durée de vie de la créance.

Les créances clients et autres créances opérationnelles sont détaillées au 30 juin 2019 et au 30 juin 2020 par échéance dans les tableaux ci-dessous :

Échu selon les échéances suivantes

Valeur nette comptable Non échu

De 31 à 90 jours

De 91 à 180 jours

De 181 à 360 jours > 360 jours

< 30 jours

En millions d’euros

En valeur nette Créances clients et autres créances opérationnelles au 30.06.2019

1 226

985

122

47

23

14

36

Dont dépréciation

( 67)

( 13)

( 1)

( 4)

( 2)

( 2)

( 43)

Créances clients et autres créances opérationnelles au 30.06.2020

906

675

62

79

52

24

14

Dont dépréciation

( 91)

( 15)

0

( 3)

( 8)

( 11)

( 55)

L’évolution de la dépréciation des créances clients et autres créances opérationnelles est la suivante :

2018/19

2019/20

En millions d’euros

Au 1 er  juillet

60

67

Dotations de l’exercice

12

37

Reprises de l’exercice

(3)

3

Utilisations de l’exercice

(2)

4

Écart de change

0

(5)

Au 30 juin

67

105

Au 30 juin 2020, aucun élément ne remet en cause la qualité de crédit des créances échues non dépréciées ; en particulier, les créances échues mais non dépréciées de plus de 12 mois n’ont pas révélé de risque de crédit complémentaire. Il n’existe pas de concentration de risques significative. L'évolution de la dépréciation des créances clients et autres créances opérationnelles au cours de l'exercice 2019/20 est notamment liée à une réappréciation de la recouvrabilité des créances dans le contexte de la pandémie Covid-19.

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