PERNOD RICARD - Document d'enregistrement universel 2019-2020

6. COMPTES CONSOLIDÉS ANNUELS Annexe aux comptes consolidés annuels

Mouvements de l’exercice

Écarts de change

Autres mouvements 30.06.2020

30.06.2019 Acquisitions Dotations Cessions

En millions d’euros

Autres actifs financiers

1 097

2

-

(6)

13

(832)

273

Instruments de capitaux propres

202

19

-

(2)

0

(119)

101

Prêts, cautions et dépôts*

191

31

-

(9)

(9)

16

219

VALEURS BRUTES

1 489

52

-

(17)

4

(935)

593

Provisions autres actifs financiers

0

-

0

-

0

0

0

Provisions sur instruments de capitaux propres

(7)

-

-

-

0

-

(7)

Provisions prêts, cautions et dépôts

(62)

-

-

-

(1)

0

(63)

PROVISIONS

(70)

-

0 0

-

(1)

0

(71)

ACTIFS FINANCIERS NON COURANTS NETS 522 Suite à l’application d’IFRS 16 à compter du 1 er  juillet 2019 (cf. Note 1.1.2.1.), la catégorie « Prêts, créances et dépôts » inclut des créances relatives à des contrats de location * faisant l’objet de sous-locations, pour 14 millions d’euros au 30 juin 2020. 1 419 52 (17) 3 (935)

Les autres actifs financiers au 30 juin 2020 incluent 265 millions d’euros de plan en surplus lié aux engagements sociaux par rapport à 1 083 millions d’euros à fin juin 2019. Cette baisse est principalement expliquée par une diminution de 903 millions de l'actif net relatif à un plan de retraite au Royaume-Uni ayant fait l'objet d'une opération de buy-in (cf. Note 4.7 – Provisions ).

Les instruments de capitaux propres au 30 juin 2020 se composent principalement des titres non consolidés détenus par le Groupe, et notamment ceux de la société Jumia Technologies AG, valorisés à la juste valeur par capitaux propres pour un montant de 31 millions d’euros sur la base du dernier cours de Bourse connu au 30 juin 2020 de 4,90 euros par action (comparé à 23,33 euros par action au 30 juin 2019).

Stocks et encours Note 4.4

Les stocks sont évalués au plus faible de leur coût (coût d’acquisition et coût de transformation, y compris les coûts indirects de production) ou de leur valeur nette de réalisation.

moyens pondérés. Le prix de revient des stocks à cycle long est calculé, de façon uniforme, en incluant les coûts de distillation et de

vieillissement. Ces stocks sont classés en actif courant, bien qu’une La valeur nette de réalisation correspond au prix de vente minoré part substantielle de ceux-ci ne soit destinée à la vente qu’après un des coûts estimés pour l’achèvement et la vente de ces stocks. délai de stockage supérieur à un an, pour satisfaire au processus La majeure partie des stocks est évaluée selon la méthode des coûts de vieillissement de certains vins et spiritueux.

La répartition des stocks et encours de production à la clôture est la suivante :

Mouvements de l’exercice

Variation des valeurs brutes

Variation des dépréciations

Écarts de change

Autres mouvements 30.06.2019

30.06.2018

En millions d’euros

Matières premières

136

2

-

0

2

140

Encours de biens

4 614

269

-

(15)

9

4 877

Stocks de marchandises

467

38

-

2

(2)

505

Produits finis

300

(23)

-

0

3

280

VALEURS BRUTES

5 517

286

-

(13)

11

5 802

Matières premières

(9)

-

(1)

0

-

(10)

Encours de biens

(11)

-

1

0

-

(10)

Stocks de marchandises

(13)

-

0

0

0

(13)

Produits finis

(13)

-

0

0

0

(13)

DÉPRÉCIATIONS

(45)

-

(1)

0

0

(46)

STOCKS NETS

5 472

286

(1)

(13)

11

5 756

187

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