PERNOD RICARD - Document d'enregistrement universel 2019-2020

6. COMPTES CONSOLIDÉS ANNUELS Annexe aux comptes consolidés annuels

Actifs financiers Note 4.3

Les actifs financiers sont composés principalement de participations du Groupe dans des sociétés non consolidées, de prêts, cautions et dépôts, de dépôts de garantie requis par la réglementation fiscale de certains pays et des actifs de régime dans le cadre des engagements de retraite (n’entrant pas dans le périmètre de IFRS 9). Instruments de capitaux propres Les titres non consolidés sont enregistrés au bilan à leur juste valeur. Les résultats de juste valeur comme les résultats de cession sont enregistrés selon l’intention du management (i) dans le compte de résultat dans la rubrique des Produits financiers/Charges financières

– autres éléments financiers non courants ou (ii) en capitaux propres consolidés dans la rubrique des autres éléments du résultat global et ne sont pas recyclés en résultats. La juste valeur est déterminée en fonction des critères financiers les plus appropriés à la situation particulière de chaque société. La juste valeur des actifs financiers cotés sur un marché financier est leur cours de Bourse. Pour les autres titres non consolidés, les critères de valorisation généralement retenus sont la quote-part des capitaux propres et les

perspectives de rentabilité.

Prêts, cautions et dépôts Les prêts, cautions et dépôts sont évalués au coût amorti.

30.06.2019

30.06.2020

Courant

Non courant

Courant

Non courant

En millions d’euros

Actifs financiers nets Instruments de capitaux propres

-

194

-

93

Autres actifs financiers

-

1 096

-

273

Prêts et créances nets Prêts, créances et dépôts*

-

129

-

156

Total actifs financiers non courants nets

-

1 419

-

522

Instruments dérivés

6

20

12

54

ACTIFS FINANCIERS 576 Suite à l’application d’IFRS 16 à compter du 1 er  juillet 2019 (cf. Note 1.1.2.1), la catégorie « Prêts, créances et dépôts » inclut des créances relatives à des contrats de location * faisant l’objet de sous-locations, pour 14 millions d’euros au 30 juin 2020. 6 1 438 12

Le tableau ci-dessous présente les mouvements des actifs financiers, hors instruments dérivés :

Mouvements de l’exercice

Écarts de change

Autres mouvements 30.06.2019

30.06.2018 Acquisitions Dotations Cessions

En millions d’euros

Autres actifs financiers

765

0

0

-

(18)

349

1 097

Actifs financiers disponibles à la vente*

19

-

0

-

0

(19)

0

Instuments de capitaux propres

N/A

110

-

(2)

0

94

202

Prêts et créances sur participation

159

14

-

(9)

4

23

191

VALEURS BRUTES

943

124

0

(11)

(14)

447

1 489

Provisions autres actifs financiers

(2)

-

0

-

0

2

0

Provisions actifs financiers disponibles à la vente

(6)

-

-

-

0

6

-

Provisions sur instruments de capitaux propres

N/A

-

-

0

0

(7)

(7)

Provisions prêts et créances sur participation

(49)

-

-

-

(1)

(11)

(62)

PROVISIONS

(57) 886

-

0 0

0

(1)

(11)

(70)

ACTIFS FINANCIERS NON COURANTS NETS 1 419 Lors de l'exercice 2018/19, et suite à l'application d'IFRS 9, la catégorie « Actifs financiers disponibles à la vente » a disparu au 1 er juillet 2018 et une nouvelle catégorie * « Instruments de capitaux propres » a été créée. 124 (11) (15) 436

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