PERNOD RICARD - Document d'enregistrement universel 2019-2020

4. GESTION DES RISQUES Contrôle interne et gestion des risques

La Charte d’audit interne est destinée à l’ensemble des collaborateurs exerçant une fonction de management et de contrôle. Elle s’attache à définir le référentiel, les missions, les responsabilités, l’organisation et le mode de fonctionnement de l’Audit Interne du Groupe, afin de sensibiliser chaque collaborateur au respect et à l’amélioration du processus de contrôle interne. Les Standards Qualité, Sécurité, Environnement Pernod Ricard précisent les règles à respecter dans ces domaines. La Direction des Opérations du Groupe est responsable de leur respect. Le contrôle budgétaire s’articule autour de trois axes que sont le budget annuel (réestimé plusieurs fois en cours d’année), le suivi des réalisations dans le cadre des reportings mensuels et le plan stratégique. Il repose sur des équipes de contrôle de gestion rattachées à la Direction Financière tant au niveau du Siège et des Régions que des filiales. Il se décline de la manière suivante : le budget fait l’objet d’instructions précises (principes, calendrier) — émises par le Siège et communiquées à l’ensemble des filiales. Le budget final est approuvé par le Bureau Exécutif du Groupe ; le reporting est préparé sur la base de données saisies directement — en filiale selon un calendrier précis communiqué en début d’année et conformément au manuel de reporting ainsi qu’aux principes comptables émis par le Siège ; l’analyse mensuelle des performances dans le cadre des reportings — est présentée par la Direction Financière au Bureau Exécutif, au Comité Exécutif et lors des réunions du Comité d’audit et du Conseil d’Administration ;

un plan stratégique pluriannuel est établi tous les trois ans pour les — principales marques du Groupe ; et un outil unique de gestion et de consolidation permet la saisie en — direct par chaque filiale de l’ensemble de ses données comptables et financières. La gestion centralisée de la trésorerie est pilotée par la Direction de la Trésorerie rattachée à la Direction Financière du Groupe. Contrôle juridique et opérationnel 4.1.2.4 du Siège sur ses filiales Les filiales sont, pour la plupart, détenues directement ou indirectement à 100 % par la société Pernod Ricard. Pernod Ricard est représentée directement ou indirectement (par filiale interposée) aux Conseils d’Administration des filiales. Les principes de contrôle interne du Groupe précisent les différentes règles de contrôle interne applicables à l’ensemble de ses filiales. Le rôle assigné à Pernod Ricard, décrit dans la sous-partie « Organisation décentralisée » de la Partie 1 « Présentation du Groupe Pernod Ricard » du présent document, constitue un élément important de contrôle des filiales.

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