ORANO // Rapport annuel d'activité 2024

ÉTATS FINANCIERS

Comptes consolidés – exercice clos au 31 décembre 2024

ACTIFS ET PASSIFS D’IMPÔTS DIFFÉRÉS

31 décembre 2024

31 décembre 2023

(en millions d’euros)

Actifs d’impôts différés Passifs d’impôts différés

207

97

60

3

TOTAL ACTIFS ET (PASSIFS) D’IMPÔTS DIFFÉRÉS

147

94

Pour l’ensemble des sociétés françaises, le taux d’impôts attendu des différences temporelles est de 25,83 % pour les renversements à partir de 2025.

PRINCIPAUX ACTIFS ET PASSIFS D’IMPÔTS DIFFÉRÉS CONSOLIDÉS PAR NATURE

31 décembre 2024

31 décembre 2023

(en millions d’euros)

EFFET FISCAL DES DIFFÉRENCES TEMPORELLES LIÉES AUX : Immobilisations et actifs non courants (y compris les droits d’utilisation sur contrats de location)

67 24

120

Actifs circulants

9 3

Avantages du personnel Provisions réglementées

8

(159)

(159)

Provisions pour opérations de fi n de cycle et remise en état des sites miniers

29

27 78

Effets des reports dé fi citaires et impôts latents

213

Autres différences temporelles (y compris les dettes de loyer et provision pour remise en état des actifs en location)

(35) 147

17 94

TOTAL DES IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS NETS DES PASSIFS

VARIATION DES ACTIFS ET PASSIFS D’IMPÔTS DIFFÉRÉS CONSOLIDÉS

31 décembre 2024

31 décembre 2023

(en millions d’euros)

Au 1 er janvier

94 55 23

114

Impôts comptabilisés au compte de résultat

(7)

Impôts comptabilisés directement en autres éléments du résultat global

(10)

Autres variations

(27)

–

Écarts de conversion

1

(2) 94

TOTAL ACTIFS ET (PASSIFS) D’IMPÔTS DIFFÉRÉS

147

6

PRODUITS ET CHARGES D’IMPÔTS DIFFÉRÉS CONSOLIDÉS PAR CATÉGORIE DE DIFFÉRENCES TEMPORELLES

31 décembre 2024

31 décembre 2023

(en millions d’euros)

Immobilisations et actifs non courants (y compris les droits d’utilisation sur contrats de location)

(135)

(33)

Actifs circulants

(22)

5

Avantages du personnel Provisions réglementées

10

10 (2)

(18)

Provisions pour opérations de fi n de cycle et remise en état des sites miniers

2 2

– –

Provisions pour restructuration

Reports dé fi citaires nets et impôts latents Dépréciation/reprise des impôts différés

98

(52)

157

45

Autres différences temporelles (y compris les dettes de location et provision pour remise en état des actifs en location)

(37)

20 (7)

TOTAL DES PRODUITS ET (CHARGES) D’IMPÔTS DIFFÉRÉS

55

345

Orano - Rapport Annuel d’Activité 2024