ORANO // Rapport annuel d'activité 2024

6

ÉTATS FINANCIERS Comptes consolidés – exercice clos au 31 décembre 2024

DÉTAIL DES IMPÔTS DIFFÉRÉS COMPTABILISÉS DANS LES AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL

31 décembre 2024

31 décembre 2023

Avant impôt

Impôt Après impôt Avant impôt

Impôt Après impôt

(en millions d’euros)

Réévaluation du passif net au titre des engagements à prestations dé fi nies

14 14

– –

14 14

(4)

– –

(4)

Écarts de conversion

(51)

(51) 130

Variations de valeur des couvertures de flux de trésorerie Quote-part du résultat global des entreprises associées, net d’impôt TOTAL DES GAINS ET (PERTES) DES AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL APRÈS IMPÔT

(186)

23

(163)

140 (10)

–

–

–

–

–

–

(159)

23

(136)

86 (10)

76

ACTIFS D’IMPÔTS DIFFÉRÉS NON COMPTABILISÉS

31 décembre 2024

31 décembre 2023

(en millions d’euros)

Crédits d’impôts Pertes fi scales

–

–

498 556

629 903

Autres différences temporelles

TOTAL DES IMPÔTS DIFFÉRÉS NON RECONNUS

1 054

1 532

NOTE 9 GOODWILL

Écarts de conversion et autres

31 décembre 2024

Pertes de valeur

31 décembre 2023 Acquisitions

Cessions

(en millions d’euros)

Mines Amont

872 161 261

– – – –

– – – –

– – – –

53

925 161 262

– 1

Aval

TOTAL

1 294

54

1 348

Test de dépréciation du goodwill Comme indiqué dans les Notes 1.2 Estimations et jugements et 1.3.7.5 Pertes de valeur des actifs corporels et incorporels et du goodwill , le groupe réalise des tests de dépréciation au moins une fois par an et dès lors qu’il existe un indice de perte de valeur. Ces tests consistent à comparer la valeur nette comptable des actifs des unités génératrices de trésorerie (« UGT ») ou groupes d’unités génératrices de trésorerie auxquelles le goodwill est affecté (après prise en compte des dépréciations d’actifs incorporels et corporels détaillées dans les Notes 10 et 11) à leur valeur recouvrable.

Les taux d’actualisation utilisés pour effectuer ces tests résultent de calculs de coût moyen du capital et reflètent les appréciations actuelles de la valeur temps de l’argent et le risque spéci fi que de l’actif, de l’UGT ou du groupe d’UGT en question ; ils sont déterminés sur la base des données de marché observées et des évaluations des organismes spécialisés (taux sans risque de marché, prime de risque des marchés actions, indices de volatilité, spreads de crédit et ratios d’endettement des entreprises comparables de chaque secteur).

346

Orano - Rapport Annuel d’Activité 2024