NEXITY - Document d'enregistrement universel 2019

2 GESTION DES RISQUES

Les facteurs de risques spécifiques et leur gestion

La Direction de l’audit interne 2.1.3 La Direction de l’audit interne intervient auprès des filiales et des fonctions transverses afin de vérifier et évaluer la connaissance et la bonne application des dispositifs de gestion des risques et de contrôle interne en place. Les missions sont définies en fonction d’un plan d’audit prévisionnel validé par le Comité stratégique et soumis au Comité d’audit et des comptes. Ce plan d’audit est réalisé en tenant compte des risques issus des cartographies des risques. À la demande de la Direction générale du Groupe, l’audit interne peut aussi intervenir ponctuellement sur tout sujet ou événement nécessitant une analyse, une évaluation particulière ou un retour d’expérience. Les missions périodiques sont réalisées sur la base d’un programme de travail établi à partir de la documentation décrivant les dispositifs de gestion des risques et de contrôle interne et d’entretiens préalables avec le management du Groupe ou de l’entité auditée. Les recommandations formulées à l’issue des missions de l’audit interne et les plans de remédiation sont rattachés aux risques des cartographies des risques Groupe. Il est ainsi possible d’actualiser l’évaluation des risques identifiés et de leur maîtrise. 2.2 L’analyse des risques du Groupe a été réalisée à fin décembre 2019, et a été validée par le Comité d’audit et des comptes du 23 janvier 2020. À cette date, le risque de vague épidémique n’avait pas été considéré comme étant majeur pour le Groupe. À la date du présent Document d’enregistrement universel, et compte tenu de la situation sanitaire actuelle, le Groupe a mis en place des mesures appropriées de précaution du point de vue sanitaire et une cellule de crise suivant l’évolution de la situation. Des dispositions en matière de continuité d’activité ont également été définies et sont opérationnelles. Elles seront adaptées au fur et à mesure en fonction de l'évolution des évènements.

L’avancement du plan d’audit et la synthèse des recommandations font l’objet d’un suivi au moins une fois par mois par la Direction générale du Groupe et d’une présentation trimestrielle auprès du Comité d’audit et des comptes. En 2019, la Direction de l’audit interne est intervenue pour les différents Clients du Groupe en réalisant notamment les missions suivantes : Client Particulier : Audits de conformité d’agences • Nexity Lamy, audit des processus de sélection des entreprises de travaux, revue de la séparation des tâches en comptabilité mandants pour Oralia ; Client Interne : Audit des notes de frais et • déplacements, revue de l’auto-évaluation du contrôle interne ; et Client Entreprise : Audit des processus de sélection des • entreprises de travaux. L’audit interne poursuivra en 2020 la réalisation de ses missions sur les différents métiers du Groupe et sujets transverses. Les thèmes audités seront déterminés en fonction d’une approche par les risques en lien avec les enjeux et priorités du Groupe. Dès le 20 mars 2020, le Groupe a communiqué sur son incapacité actuelle à déterminer l’impact que la crise du coronavirus pourrait avoir sur les résultats 2020 de Nexity, et sur les perspectives données au marché, la principale inconnue étant constituée par la durée de la crise épidémique ainsi que par celle des mesures de précaution sanitaires. (voir paragraphe 5.2.2.2 « Information relative à l'impact du Covid-19 sur les activités de Nexity (communiqué du 7 avril 2020) » du présent Document d'enregistrement universel).

LES FACTEURS DE RISQUES SPÉCIFIQUES ET LEUR GESTION

Nexity / DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019 /86