NEXITY - Document d'enregistrement universel 2019

5 RAPPORT FINANCIER

États financiers consolidés au 31 décembre 2019

Instruments dérivés 21.5 Le Groupe est exposé au risque de marché, notamment en ce qui concerne le risque de taux d’intérêt. Pour y faire face, le Groupe peut avoir recours à un certain nombre d’instruments financiers dérivés ( swaps , caps , collars ). L’objectif est de réduire, là où cela lui semble approprié, les fluctuations des flux de trésorerie liées à des variations des taux d’intérêt.

Les instruments dérivés sont évalués à leur juste valeur au bilan sur la base de valorisations externes. La variation de juste valeur des instruments dérivés est toujours enregistrée en contrepartie du compte de résultat, sauf dans les cas de couverture. Le Groupe n’a pas d’instruments dérivés de couverture en cours au 31 décembre 2019.

Autres créances financières Note 22

Solde au 31/12/2019

Solde au 31/12/2018

Brut Dépréciation

Brut Dépréciation

(en milliers d’euros)

Comptes courants – actif et créances assimilées TOTAL AUTRES CRÉANCES FINANCIÈRES

201.806 201.806

(133) (133)

201.673 201.673

160.928 160.928

(230) (230)

160.698 160.698

Trésorerie et équivalents de trésorerie Note 23

La trésorerie et équivalents de trésorerie inclut les soldes bancaires ainsi que les placements monétaires offrant une grande liquidité, dont la date d’échéance est généralement inférieure à trois mois et qui ne sont pas soumis à des variations significatives de valeurs. Elle inclut également les dépôts des réservataires de l’activité Immobilier résidentiel.

Les placements monétaires sont évalués à leur juste valeur à la date de clôture. Les placements monétaires sont comptabilisés à la date de transaction. Les variations de valeur sont enregistrées en résultat financier. La trésorerie provenant des comptes des mandants de l’activité Services est classée en Autres actifs courants.

Solde au 31/12/2019

Solde au 31/12/2018

(en milliers d’euros)

VMP – Équivalents de trésorerie

319.060 775.266 22.380

118.236 579.089 23.471 720.796

Disponibilités

Trésorerie des réservataires

TOTAL TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE

1.116.706

Les dépôts des réservataires de l’activité Immobilier résidentiel sont placés sur des comptes bancaires bloqués au moment de la réservation (poste trésorerie des réservataires). Ces dépôts sont libérés, et donc disponibles

lors de la signature des actes chez le notaire (ils sont présentés ci-dessous en trésorerie non disponible). La trésorerie et équivalents de trésorerie sont majoritairement placés à taux fixe sur des comptes bénéficiant d’une liquidité à vue.

La trésorerie de clôture figurant dans le tableau des flux de trésorerie correspond à l’agrégat suivant :

Solde au 31/12/2019

Solde au 31/12/2018

(en milliers d’euros)

Trésorerie et équivalents de trésorerie Banques créditrices (découverts bancaires)

1.116.706 (70.358) 1.046.348 1.023.968

720.796 (18.094) 702.702 679.231

TRÉSORERIE DU TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE

dont trésorerie disponible dont trésorerie non disponible

22.380

23.471

Nexity / DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019 / 290