NEXITY - Document d'enregistrement universel 2019

5 RAPPORT FINANCIER

États financiers consolidés au 31 décembre 2019

Besoin en fonds de roulement Détail du besoin en fonds de roulement Note 11

Solde au 31/12/2019

Solde au 31/12/2018

Notes

(en milliers d’euros)

Actifs courants Stocks et travaux en-cours

10 11 12

1.555.566 1.148.195 1.403.683

1.440.670

Créances clients et autres débiteurs

991.871

Autres actifs courants

1.320.777

Passifs courants Fournisseurs et autres créditeurs

(1.726.973) (1.567.206)

(1.619.155) (1.335.585)

Autres passifs courants

13

BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT AVANT IMPÔT

813.263

798.578

Créances d’impôts Dettes d’impôts

29 29

42.788

19.989

(13.284) 842.768

(18.658) 799.909

TOTAL BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT

VARIATION AU COURS DE LA PÉRIODE (en milliers d’euros)

Variation de la période

TOTAL BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT AVANT IMPÔT AU 31/12/2018

798.578

Variation du besoin en fonds de roulement du TFT

34.751

Impact des mouvements de périmètre

(11.649) (6.176) (2.241) 813.263

Annulation frais financiers stockés sur les opérations immobilières

Variation des créances et dettes sur immobilisations et autres (incluses dans les dettes fournisseurs)

TOTAL BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT AVANT IMPÔT AU 31/12/2019

Stocks et travaux en-cours Note 12

Les stocks et travaux en-cours sont constitués des terrains évalués à leur coût d’acquisition, de travaux en-cours (coûts d’aménagement et de construction), des frais commerciaux affectables aux contrats (commissions des vendeurs internes et externes…), et de produits finis évalués au coût de revient.

Les frais d’études préalables au lancement des opérations de promotion sont inclus dans les stocks si la probabilité de réalisation de l’opération est élevée. Dans le cas contraire, ces frais sont constatés en charges de l’exercice. Lorsque la valeur nette de réalisation des stocks et des travaux en-cours est inférieure à leur coût de revient, des dépréciations sont comptabilisées.

Solde au 31/12/2019

Solde au 31/12/2018

Brut Dépréciation

Brut Dépréciation

(en milliers d’euros)

TOTAL STOCKS ET TRAVAUX EN-COURS

1.600.578

(45.013)

1.555.566 1.496.716

(56.046)

1.440.670

Créances clients et autres débiteurs Note 13

Créances clients Les contrats en cours sont comptabilisés au coût d’origine diminués des règlements et augmentés du montant des profits comptabilisés jusqu’à la clôture (diminué des pertes attendues) et des factures intermédiaires émises. Le montant des créances clients exigibles au 31 décembre 2019 s’élève à 403.690 milliers d’euros.

Autres créances clients et autres débiteurs Les autres créances clients et autres débiteurs sont évalués à leur juste valeur lors de la comptabilisation initiale, puis au coût amorti diminué dumontant des pertes de valeur.

Nexity / DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019 / 282