NATIXIS - Document de référence et rapport financier annuel 2018
ÉLÉMENTS FINANCIERS Comptes consolidés et annexes
Sont notammentconcernéesles médaillesdu travail et les rémunérationsdifféréesde plus de douzemois verséesen numéraire. a) Montants comptabilisés au bilan au 31 décembre 2018 Le montant de la provision comptabilisée au passif du bilan correspond à la valeur de dette actuarielle au titre des régimes à prestationsdéfinies,minoréede la valeur de marchédes actifs venanten couverturede ces engagements.
31/12/2018
31/12/2017
Régimes postérieurs à l'emploi
Régimes postérieurs à l'emploi
à prestations définies Autres avantages à long terme
à prestations définies Autres avantages à long terme
Compléments de retraite et autres régimes
Compléments de retraite et autres régimes
Indemnités de fin de carrière
Médailles du travail
Autres avantages
Indemnités de fin de carrière
Médailles du travail
Autres avantages
Total
Total
(en millions d'euros)
Dette actuarielle
526
215
51
144
936
577
256
63
123
1 020
Juste valeur des actifs de régime Juste valeur des actifs distincts (a)
(255)
(102)
0
0
(357)
(270)
(88)
0
0
(359)
(147)
(27)
0
0
(174)
(171)
(43)
0
0
(214)
Effet du plafonnement d'actifs
2
0
0
0
2
8
0
0
0
8
Solde net au bilan
126
86
51
144
406
143
125
63
123
455
Comptabilisé au passif
273
113
51
144
581
315
168
63
123
669
Comptabilisé à l'actif 214 Les actifs distincts sont principalement cantonnés dans le bilan des filiales d’assurance de Natixis (ABP vie), en couverture des engagements (a) d’autres entités du périmètre de consolidation Natixis qui leur ont été transférés pour couvrir les avantages postérieurs à l’emploi de certaines catégories de salariés. 147 27 0 0 174 171 43 0 0
5
b) Variation des montants comptabilisés au bilan (Variation de la dette actuarielle)
31/12/2018
31/12/2017
Régimes postérieurs à l'emploi
Régimes postérieurs à l'emploi
à prestations définies Autres avantages à long terme
à prestations définies Autres avantages à long terme
Compléments de retraite et autres régimes
Compléments de retraite et autres régimes
Indemnités de fin de carrière
Médailles du travail
Autres avantages
Indemnités de fin de carrière
Médailles du travail
Autres avantages
Total
Total
(en millions d’euros)
Dette actuarielle en début de période Variations comptabilisées en résultat
577
256
63
123
1 020
636
238
60
125
1 059
(7)
5
(3)
18
14
(48)
16
3
(0)
(29)
Coût des services rendus
4
14
5
69
92
9
13
5
45
72
Coût des services passés
0
(0)
0
(0)
(0)
(42)
10
1
0
(30)
dont liquidation et réduction de régime
0
0
0
0
0
(41)
9
0
0
(32)
Coût financier
14
4
1
0
19
16
2
0
0
19
Prestations versées
(25)
(11)
(4)
(51)
(91)
(25)
(10)
(3)
(46)
(84)
dont montants payés au titre de liquidation de régime Écarts de réévaluation sur autres avantages à long terme
(11)
(6)
(2)
(28)
(48)
(12)
(5)
0
0
(17)
0
0
(1)
(0)
(1)
0
0
(1)
(0)
(1)
Autres
(0)
(1)
(3)
0
(4)
(6)
0
(0)
1
(5)
Variations comptabilisées directement en capitaux propres non recyclables Écarts de réévaluation – hypothèses démographiques
(45)
(15)
0
0
(61)
23
4
0
0
27
0
(7)
0
0
(6)
(0)
4
0
0
4
Écarts de réévaluation – hypothèses financières
(26)
(7)
0
0
(34)
26
(2)
0
0
24
Écarts de réévaluation – effets d'expérience
(19)
(1)
0
0
(21)
(2)
2
0
0
(0)
Écarts de conversion
8
0
0
1
9
(35)
(1)
(0)
(3)
(38)
Variations liées aux actifs non courants destinés à être cédés (a)
(10)
(31)
(10)
(1)
(52)
Variations de périmètre
3
(0)
0
0
3
2
0
0
0
2
Autres
(1)
0
0
3
2
(1)
(2)
1
0
(1)
Dette actuarielle en fin de période
526 1 020 Correspond à la dette actuarielle, au 31 décembre 2018, liée aux entités du pôle SFS classées en actifs non courant destinés à être cédés (a) au 31 décembre 2018 (cf. notes 3.6 et 6.9). 215 51 144 936 577 256 63 123
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Natixis Document de référence 2018
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