NATIXIS - Document de référence et rapport financier annuel 2018

ÉLÉMENTS FINANCIERS Comptes consolidés et annexes

Écarts d'acquisition 8.13

01/01/2018

31/12/2018

Valeur début de période

Acquisitions de la période

Affectations IFRS5

Écarts de conversion Reclassements

Autres mouvements

Valeur fin de période

Cessions Dépréciations

(en millions d'euros)

Gestion d'actifs et de fortune  (a)

2 986

123

0

(27)

0

63

0

(10)

3 136

Banque de Grande Clientèle  (b)

77

47

0

0

0

4

0

0

129

Assurances

93

0

0

0

0

0

0

0

93

Services Financiers Spécialisés  (c)

161

20

(27)

0

0

0

0

2

157

Participations financières

281

0

0

0

0

0

0

0

281

Autres activités

0

0

0

0

0

0

0

0

0

TOTAL 3 796 Dont + 122,7 millions d’euros correspondant à l’écart d’acquisition constaté lors de l’acquisition de MV Crédit et - 27 millions d’euros (a) correspondant aux cessions réalisées : - 19 millions sur Axeltis et - 8 millions sur Séléction 1818. De plus, un ajustement sur les Goodwills d’Investors Mutual Limited (- 9,6 millions d’euros) et Mirova Althélia (- 0,2 million d’euros) a été réalisé dans le délai d’affectation d’1 an ; Dont + 10,8 millions d’euros correspondant à l’écart d’acquisition constaté lors de l’acquisition de Vermilion et + 36,6 millions d’euros concernant (b) l’acquisition de Fenchurch ; Dont + 20 millions d’euros correspondant à l’écart d’acquisition constaté lors de l’acquisition d’Alter CE (Comitéo). De plus, un reclassement dans (c) l’agrégat « Actifs financiers destinés à être cédés » est constaté en application d’IFRS 5 pour - 27,5 millions d’euros : - 9,5 millions d’euros sur Natixis Financement, - 12,2 millions d’euros sur CEGC, - 5,2 millions d’euros Midt Factoring et - 0,6 million d’euros sur Natixis Factor. Par ailleurs,le montantdes écarts d’acquisitionconcernantles entitésconsolidéesselon la méthodede la mise en équivalences’élève à 3,3 millionsd’euros au 31 décembre2018. Certains écarts d’acquisitionconstatésaux États-Unisdonnent lieu à un amortissement fiscal sur 15 ans à l’origine d’une différenceentre la valeur comptableet la valeur fiscale de l’écart d’acquisition.Cette différencede traitementgénèreun impôt différépassif de 335,8 millionsd’eurosau 31 décembre2018. 3 601 190 (27) (27) 0 67 0 (8)

5

31 DÉCEMBRE 2017 R

01/01/2017

31/12/2017

Reclassement et autres mouvements

Valeur début de période

Acquisitions de la période

Ecarts de conversion

Valeur fin de période

Cessions Dépréciations

(en millions d'euros)

Gestion d'actifs et de fortune (a) (b)  Banque de Grande Clientèle

3 073

104

0

0

(191)

0

2 986

87 93

0

0

0

(10)

0

77 93

Assurances (a)

Services Financiers Spécialisés (c)

64

98

0

0

0

0

163 281

Coface

282

(1)

Hors pôle (Hors coface)

0

0

TOTAL 3 601 En lien avec le nouveau plan stratégique « New Dimension » (cf. note 10) et en cohérence avec la création du nouveau pôle Assurance, l’UGT (a) « Épargne » a été scindée en deux UGT distinctes  : l’UGT « Gestion d’actifs et de fortune » et l’UGT « Assurance ». Les écarts d’acquisition, attachés aux entités composant les pôles Gestion d’actifs et de fortune et Assurance, ont été réaffectés de manière subséquente à ces deux nouvelles UGT en fonction des entités auxquelles, ils sont rattachés, chaque entité n’étant affectée qu’à une UGT. Dont 3,2 millions d’euros correspondant à l’écart d’acquisition constaté lors de l’acquisition d’Althelia Ecosphere. (b) Dont 100,4 millions d’euros correspondant à l’écart d’acquisition constaté lors de l’acquisition d’Investor Mutual Limited. Dont 11,8 millions d’euros correspondant à l’écart d’acquisition constaté lors de l’acquisition de l’entité Lakooz par S-Money, 14,3 millions d’euros (c) concernant l’acquisition de l’entité Payplug et 72,3 millions d’euros concernant l’acquisition de la Fintech Dalenys. Ces quatres sociétés sont spécialisées dans les nouveaux moyens de paiements en ligne. 3 600 202 0 0 (201) 0 Par ailleurs,le montantdes écarts d’acquisitionconcernantles entitésconsolidéesselon la méthodede la mise en équivalences’élève à 3,2 millionsd’eurosau 31 décembre2017. Certains écarts d’acquisitionconstatés aux États-Unis donnent lieu à un amortissementfiscal sur 15 ans à l’origine d’une différence entre la valeur comptableet la valeur fiscale de l’écart d’acquisition.Cette différencede traitementgénère un impôt différé passif de 310,8 millionsd’eurosau 31 décembre2017.

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