NATIXIS - Document de référence et rapport financier annuel 2018

ÉLÉMENTS FINANCIERS Comptes consolidés et annexes

TABLEAU DE RÉCONCILIATION DES TITRES DE DETTES AU COÛT AMORTI R

Titres de dettes au coût amorti au 31/12/2018

Actifs non dépréciés pour lesquels les pertes de crédit attendues sont évaluées à un an (Bucket S1)

Actifs non dépréciés pour lesquels les pertes de crédit attendues sont évaluées à maturité (Bucket S2)

Actifs dépréciés postérieurement à leur origination ou leur acquisition (Bucket S3)

Actifs dépréciés dès leur origination ou leur acquisition

Total

Correction de valeur pour pertes

Correction de valeur pour pertes

Correction de valeur pour pertes

Correction de valeur pour pertes

Correction de valeur pour pertes

Valeur brute comptable

Valeur brute comptable

Valeur brute comptable

Valeur brute comptable

Valeur brute comptable

(en millions d’euros)

SOLDE AU 01/01/2018

734

68

(2)

127

(96)

171

(17)

1 100

(116)

Nouveaux contrats originés ou acquis Modifications de flux contractuels ne donnant pas lieu à décomptabilisation Variations liées à l'évolution des paramètres du risque de crédit (hors transferts) Transferts d'actifs financiers Transferts vers S1 Transferts vers S2 Transferts vers S3 Contrats intégralement remboursés ou cédés au cours de la période Réduction de valeur (passage en pertes) Variations liées à l'évolution du cours de change Changements de modèle IFRS 5 – Entités destinées à être cédées Autres mouvements

240

148

(7)

389

(7)

71

6

(5)

12

1

(3)

(30)

86

(33)

5

(78)

(126)

8

(52)

10

(256)

18

(2)

2

(2)

2

15

(1)

15

(1)

(1)

(1)

(2)

SOLDE AU 31/12/2018

982

95

(6)

84

(84)

168

(47)

1 330

(137)

Autres informations relatives aux actifs financiers 8.7 Actifs financiers donnés en garantie de passifs 8.7.1

Figurenotammentci-dessousla valeur comptable : des actifs sous-jacentsdes émissionsde CoveredBond ; a des instrumentsfinanciers(titres et créances)déposés auprès a des banques centrales et mobilisables à tout instant en garantied’opérationséventuellesde refinancement. Ces instruments sont maintenus dans le bilan consolidé au niveau des différentes classes comptables d'actifs financiers dont ils relèventdepuis leur comptabilisationinitiale.

Un actif financier est transféré en tout ou partie si Natixis transfèreles droits contractuelsde recevoir les flux de trésorerie de l’actif financierou conserveles droits contractuelsde recevoir les flux de trésorerie de l’actif financier, mais assume une obligation contractuellede payer ces flux de trésorerie à un ou plusieursbénéficiaires. Natixis a une implication continue dans un actif financier transféré entièrement décomptabilisési selon les modalités du transfert, elle conserve des droits ou obligations contractuels inhérents à cet actif ou obtient ou assume des droits ou obligationscontractuelsnouveauxrelatifsà cet actif. 8.7.2.1 Actifs financiers transférés non intégralement décomptabilisés Les actifs financiers transférés non décomptabilisés sont constituésessentiellementdes instrumentssuivants : les titres donnésen pensionlivrée ; a les prêts de titres garantispar la remised’espèces ; a les prêts secs de titres ; a les actifs de titrisationpour lesquels le recours des détenteurs a des dettesassociéesse limite aux seuls actifs transférés. Ces instruments sont considérés comme des actifs transférés dans la mesure où ils constituentle sous-jacentd’opérationsqui organisent entre Natixis et le cessionnaire un transfert de propriétédes actifs et des flux de trésorerieattachés. Ils sont maintenusà l’actif du bilan consolidé,car la quasi-totalité des avantages et des risques est conservée, les titres devant être restituésà Natixis(sauf défautde cette dernière).

31/12/2018 01/01/2018  (a)

(en millions d’euros)

Instruments de dette

2 787 2 496

2 082 5 321

Prêts et avances

Autres TOTAL

5 282 7 403 Dont 1,8 million d'euros au 1 er  janvier 2018 concernant les métiers (a) du pôle SFS classé en actifs non courant destinés à être cédés. Actifs financiers transférés 8.7.2 Les tableaux ci-dessous présentent les transferts d’actifs financiers selon l’amendementà la norme IFRS 7, qui distingue deux catégories d’actifs transférés : les actifs financiers transférésqui ne sont pas, en tout ou partie, décomptabiliséset les actifs financiers transférés qui sont intégralement décomptabilisés,pour lesquels Natixis conserve une implication continue.

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