ÉLÉMENTS FINANCIERS Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels
Dépréciation de prêts et créances à la clientèle sur base individuelle Risque identifié et principaux jugements
Notre approche d’audit +IM NL;P;OR IHN wNw ;>;JNwM JIOL N?HCL =IGJN? >? FfwPIFONCIH >?M LCMKO?M ?N >fOH HCP?;O >fCH=?LNCNO>? ;==LO +IOM ;PIHM HIN;GG?HN ;JJLw=Cw F; J?LNCH?H=? >O >CMJIMCNC@ >? =IHNL~F? CHN?LH? >? +;NCRCM ?N ?H J;LNC=OFC?L MIH ;>;JN;NCIH ;O =IHN?RN? >? F; =LCM? +IOM ;PIHM wP;FOw F; =IH=?JNCIH ?N N?MNw Ff?@@C=;=CNw >?M =IHNL~F?M =FwM GCM ?H JF;=? J;L +;NCRCM ?H J;LNC=OFC?L =?OR FCwMn r FfC>?HNC@C=;NCIH >?M CH>C=;N?OLM >? >wJLw=C;NCIH N?FM KO? Ff?RCMN?H=? V >fCGJ;SwM ?N ;O JLI=?MMOM >? HIN;NCIH >?M =IHNL?J;LNC?Mn r F; =F;MMC@C=;NCIH >?M ?RJIMCNCIHM ?H =Lw;H=?M >ION?OM?Mn V ;O MOCPC ?N r F; P;FILCM;NCIH >?M A;L;HNC?Mn V r F; >wN?LGCH;NCIH >?M >wJLw=C;NCIHM CH>CPC>O?FF?M >? =Lw;H=?M V >ION?OM?M ?N ;O >CMJIMCNC@ >? AIOP?LH;H=? ?N >? P;FC>;NCIH ;MMI=Cw "H =IGJFwG?HN JIOL OH w=B;HNCFFIH >? >IMMC?LM MwF?=NCIHHwM MOL F; <;M? >? =LCNvL?M >? G;NwLC;FCNw ?N >? LCMKO? HIN;GG?HN >?M >IMMC?LM ?RJIMwM ;OR M?=N?OLM >f;=NCPCNw F?M JFOM ;@@?=NwM J;L F; =LCM? M;HCN;CL? HIOM ;PIHM JLI=w>w r OH? L?PO? >? =Lw>CN =IHMCMN;HN rn JL?H>L? =IHH;CMM;H=? >?M >?LHCvL?M CH@ILG;NCIHM >CMJIHC?M =IHNL?J;LNC?M M?HMCION?OM?Mn Lw;FCM?L >?M ;H;FSM?M =IHNL;>C=NICL?M >?M BSJINBvM?M L?N?HO?M V ;CHMC KO? >?M ?MNCG;NCIHM >? JLIPCMCIHM ;LLxNw?M J;L F; >CL?=NCIH MOL F; <;M? >?M CH@ILG;NCIHM GCM?M r HINL? >CMJIMCNCIH J;L FfwN;? >IHHw?M ?RN?LH?Mn PwLC@C?L F? =ILL?=N ?HL?ACMNL?G?HN ?H =IGJN;?M >wJLw=C;NCIHM V ?MNCGw?M +IOM ;PIHM wA;F?G?HN PwLC@Cw F?M CH@ILG;NCIHM >wN;CFFw?M >;HM Ff;HH?R? =IH=?LH;HN F?M >wJLw=C;NCIHM >? JLxNM ?N =Lw;H=?M r F; =FC?HNvF? Notre approche d’audit +IOM ;PIHM ?R;GCHw F? >CMJIMCNC@ >fC>?HNC@C=;NCIH >fwP;FO;NCIH ?N >? JLIPCMCIHH?G?HN >?M LCMKO?M DOLC>CKO?M ?N >? HIH
=IH@ILGCNw +IOM ;PIHM JLCM =IHH;CMM;H=? >O MN;NON >?M JLI=w>OL?M ?H =IOLM ?N >?M JLCH=CJ;OR LCMKO?M C>?HNC@CwM J;L +;NCRCM r J;LNCL HIN;GG?HN >fw=B;HA?M LwAOFC?LM ;P?= F; >CL?=NCIH ?N JFOM J;LNC=OFCvL?G?HN F?M >CL?=NCIHM DOLC>CKO? >? F; IH@ILGCNw ?N @CM=;F? >? +;NCRCM ;CHMC KO? >? Ff?R;G?H >? F; >I=OG?HN;NCIH GCM? r HINL? >CMJIMCNCIH +IM NL;P;OR IHN wA;F?G?HN =IHMCMNw r ;JJLw=C?L F? =;L;=NvL? L;CMIHH;?M BSJINBvM?M ?N >?M >IHHw?M L?N?HO?M J;L F; >CL?=NCIH JIOL Ff?MNCG;NCIH >O GIHN;HN >?M JLIPCMCIHM =IGJN;;N? >f;LLxNw +IOM ;PIHM HIN;GG?HN CGJFCKOw >?M MJw=C;FCMN?M ?H >LICN @CM=;F JIOL JLI=w>?L r F; L?PO? =LCNCKO? >?M ;H;FSM?M >? LCMKO?M @CM=;OR C>?HNC@CwM J;L +;NCRCM ?N >?M JLIPCMCIHM S ;@@wL?HN?M +IOM ;PIHM J;L ;CFF?OLM G?Hw >?M JLI=w>OL?M >? =IH@CLG;NCIH >?M FCNCA?M ?H =IOLM ;OJLvM >?M =IHM?CFM DOLC>CKO?M >? +;NCRCM "H@CH HIOM ;PIHM PwLC@Cw F; =ILL?=N? =IGJN;?M JLIPCMCIHM ;CHMC wP;FOw?M ?N FfCH@ILG;NCIH >IHHw? r =? NCNL? >;HM Ff;HH?R? >?M =IGJN?M ;HHO?FM
!;HM F? =;>L? >? M?M ;=NCPCNwM >? @CH;H=?G?HN ;O M?CH >? F; ;HKO? >? AL;H>? =FC?HNvF? +;NCRCM =IHMNCNO? >?M >wJLw=C;NCIHM MOL <;M? CH>CPC>O?FF? ;@CH >? =IOPLCL F?M J?LN?M >? =Lw>CN ;PwLw?M MOL >?M JLxNM ?N =Lw;H=?M I=NLISwM r F; =FC?HNvF? ); J;H>wGC? ,3&!
; =IH>OCN r OH? =LCM? M;HCN;CL? ?N w=IHIGCKO? KOC ;@@?=N? F; =;J;=CNw >? L?G?M ?GJLOHN?OLM ;P?= >?M MCNO;NCIHM =IHNL;MNw?M M?FIH F?M TIH?M AwIAL;JBCKO?M ?N F?M M?=N?OLM >f;=NCPCNw "H LwJIHM? r =?NN? =LCM? >?M G?MOL?M AIOP?LH?G?HN;F?M MJw=C@CKO?M r =B;KO? J;SM IHN wNw >wJFISw?M >CMJIMCNC@M >? =B~G;A? J;LNC?F JLxNM A;L;HNCM J;L FfwN;N GIL;NICL?M n?N= ); >wN?LGCH;NCIH >?M >wJLw=C;NCIHM CH>CPC>O?FF?M >? =Lw;H=?M >ION?OM?M L?KOC?LN OH? J;LN CGJILN;HN? >? DOA?G?HN HIN;GG?HN JIOL C>?HNC@C?L F?M =Lw;H=?M >?P;HN @;CL? FfIfOH? >wJLw=C;NCIH ?N JIOL ?MNCG?L F? GIHN;HN >? >wJLw=C;NCIH r =IGJN;wLw KO? =?M >wJLw=C;NCIHM =IHMNCNO;C?HN OH JICHN =Fw >? Ff;O>CN >;HM F; G?MOL? I ?FF?M L?JLwM?HN?HN OH? TIH? >f?MNCG;NCIH MCAHC@C=;NCP? JIOL FfwN;?M =IGJN?M ?H J;LNC=OFC?L >;HM F? =IHN?RN? >? J;H>wGC? Les créances sur la clientèle représentent 124 144 millions d’euros au 31 décembre 2020. Les dépréciations individuelles se sont élevées à 675 millions d’euros au 31 décembre 2020. Se référer à la note 1, au paragraphe 1 de la note 2, et aux notes 5 et 31 de l’annexe pour plus de détails. +;NCRCM @;CN FfI? FCNCA?M >?P;HN >?M CHMN;H=?M DO>C=C;CL?M >f?HKOxN?M ?N >? >?G;H>?M >fCH@ILG;NCIHM >? F; J;LN >f;ONILCNwM LwAF?G?HN;CL?M ?N @CM=;F?M ;O M?CH >? >C@@wL?HN?M DOLC>C=NCIHM )fwP;FO;NCIH >?M LCMKO?M DOLC>CKO?M ?N >? HIH
=IH@ILGCNw S =IGJLCM @CM=;F? KOC ?H LwMOFN?HN L?JIM? MOL Ff?MNCG;NCIH >? F; >CL?=NCIH ?H >;N? >f;LLxNw ); =IGJN;fOH? JLIPCMCIH F; >wN?LGCH;NCIH >? MIH GIHN;HN ;CHMC KO? FfCH@ILG;NCIH @CH;H=CvL? =IGGOHCKOw? Hw=?MMCN?HN J;L H;NOL? Ff?R?L=C=? >O DOA?G?HN ?H L;CMIH HIN;GG?HN >? F; >C@@C=OFNw r ?MNCG?L F; JLI<;? Lw;FCM;NCIH >O LCMKO? ;CHMC KO? FfCMMO? ?N F?M =IHMwKO?H=?M @CH;H=CvL?M >?M JLI=w>OL?M ?H =IOLM +IOM ;PIHM =IHMC>wLw ?H =IHMwKO?H=? KO? F?M JLIPCMCIHM JIOL LCMKO?M DOLC>CKO?M ?N >? HIH
=IH@ILGCNw =IHMNCNO;C?HN OH JICHN =Fw >? Ff;O>CN =IGJN? N?HO >? F; M?HMC? =?M JLIPCMCIHM ;OR BSJINBvM?M ?N IJNCIHM L?N?HO?M J;L F; >CL?=NCIH Les provisions pour litiges et autres risques se sont élevées à 1 011 millions d’euros au 31 décembre 2020 (cf. note 17 des comptes annuels). Pour plus de détails, se référer au paragraphe 10 de la note 2 et à la note 17 de l’annexe.
5
Provisions pour risques juridiques et de non-conformité Risque identifié et principaux jugements
451
www.natixis.com
NATIXIS DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020