5 ÉLÉMENTS FINANCIERS
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés
Dépréciation de prêts et créances à la clientèle (statuts 1, 2 et 3) Risque identifié et principaux jugements
Notre approche d’audit +IM NL;P;OR IHN wNw ;>;JNwM JIOL N?HCL =IGJN? >? FfwPIFONCIH >?M LCMKO?M ?N >fOH HCP?;O >fCH=?LNCNO>? ;==LO +IOM ;PIHM HIN;GG?HN ;JJLw=Cw F; J?LNCH?H=? >O >CMJIMCNC@ >? =IHNL~F? CHN?LH? >? +;NCRCM ?N ?H J;LNC=OFC?L MIH ;>;JN;NCIH ;O =IHN?RN? >? F; =LCM?
!;HM F? =;>L? >? M?M ;=NCPCNwM >? @CH;H=?G?HN ;O M?CH >? F; ;HKO? >? AL;H>? =FC?HNvF? +;NCRCM ?MN ?RJIMw? ;O LCMKO? >? =Lw>CN ;O NCNL? >?M JLxNM ?N =Lw;H=?M ?N ?HA;A?G?HNM >? @CH;H=?G?HNM >IHHwM r F; =FC?HNvF? ); J;H>wGC? ,3&!
; =IH>OCN r OH? =LCM? M;HCN;CL? ?N w=IHIGCKO? KOC ;@@?=N? F; =;J;=CNw >? L?G?M ?GJLOHN?OLM ;P?= >?M MCNO;NCIHM =IHNL;MNw?M M?FIH F?M TIH?M AwIAL;JBCKO?M ?N F?M M?=N?OLM >f;=NCPCNw "H LwJIHM? r =?NN? =LCM? >?M G?MOL?M AIOP?LH?G?HN;F?M MJw=C@CKO?M r =B;KO? J;SMnIHN wNw >wJFISw?M >CMJIMCNC@M >? =B~G;A? J;LNC?F JLxNM A;L;HNCM J;L FfwN;N GIL;NICL?M n?N= IH@ILGwG?HN ;O PIF?N Yn>wJLw=C;NCIHn^ >? F; HILG? &#/0n +;NCRCM =IHMNCNO? >?M >wJLw=C;NCIHM ?N JLIPCMCIHM >?MNCHw?M r =IOPLCL F?M J?LN?M >? =Lw>CN ;NN?H>O?M MOL F?M ?H=IOLM ?H N?H;HN =IGJN? >? F?OL =F;MM?G?HN ?H MN;NONMn IO )? MN;NON >?M ?H=IOLM ?MN @IH=NCIH >? FfwPIFONCIH >? F; >wAL;>;NCIH >O LCMKO? >? =Lw>CN I?JOCM F?OL =IGJN;wAL;>;NCIH >O LCMKO? >? =Lw>CN ;O =IOLM >? Ff?R?L=C=? ; wNw ;JJLw=Cw? MOL F; <;M? >?M =LCNvL?M KO;HNCN;NC@M ?N >? =LCNvL?M KO;FCN;NC@M N?FM KOfCH>CKOwM >;HM F?M HIN?Mn ?Nn >? Ff;HH?R? ;OR =IGJN?M =IHMIFC>wM )?M >wJLw=C;NCIHM JIOL J?LN?M >? =Lw>CN ;NN?H>O?M MOL F?M ?H=IOLM =F;MMwM ?H MN;NONM ?Nn MIHN F; MIGG? ;=NO;FCMw? MOL =B;KO? ;HHw? >? JLID?=NCIHM >O JLI>OCN >?M J;L;GvNL?M "RJIMCNCIH ?H =;M >? >w@;ON " ! -LI<;? >w@;ON -! ?N -?LN? ?H =;M >? >w@;ON )$! CHNwAL;HN >?M CH@ILG;NCIHM JLIMJ?=NCP?M !;HM F? =IHN?RN? >? J;H>wGC? G;LKOw J;L OH @ILN >?ALw >fCH=?LNCNO>? +;NCRCM ; JLI=w>w ?Hn ;OR wPIFONCIHM MOCP;HN?Mn OH ;DOMN?G?HN >?M M=wH;LCIM G;=LIw=IHIGCKO?M ;@CH >? N?HCL V =IGJN? >?M ?@@?NM >? F; =LCM? M;HCN;CL? MOL F? =;F=OF >?M J;L;GvNL?M >? JLIPCMCIHH?G?HN &#/0n n OH ;@@CH?G?HN GwNBI>IFIACKO? L?F;NC@ r F; JLCM? ?H =IGJN? >? F; V >CG?HMCIH M?=NILC?FF? >;HM Ff;JJLw=C;NCIH >O LCMKO? >? =Lw>CN )?M ?H=IOLM >? =Lw>CNM MOJJILN;HN OH LCMKO? >? =IHNL?J;LNC? ;PwLw MN;NON @IHN FfI? >wJLw=C;NCIHM KOC MIHN ?MM?HNC?FF?G?HN >wN?LGCHw?M MOL <;M? CH>CPC>O?FF? ?M >wJLw=C;NCIHM MIHN wP;FOw?M MOL F; <;M? >O GIHN;HN L?=IOPL;? F; =Lw;H=? =f?MN
r
>CL? F; P;F?OL ;=NO;FCMw? >?M @FOR @ONOLM ?MNCGwM L?=IOPL;? Ff?@@?N >?M A;L;HNC?M +IOM ;PIHM =IHMC>wLw KO? =?M >wJLw=C;NCIHM =IHMNCNO;C?HN OH JICHN =Fw >? Ff;O>CN >;HM F; G?MOL? I ?FF?M L?JLwM?HN?HN OH? TIH? >? DOA?G?HN MCAHC@C=;NCP? JIOL FfwN;?M =IGJN?M ?H J;LNC=OFC?L >;HM F? =IHN?RN? >? J;H>wGC? N;HN >;HM F? =F;MM?G?HN >?M ?H=IOLM ?H MN;NONMn IO KO? >;HM F; >wN?LGCH;NCIH >?M J;L;GvNL?M ?N GI>;FCNwM >? =;F=OF >?M >wJLw=C;NCIHM >?M ?H=IOLM ?H MN;NONM ?Nn ?N Ff;JJLw=C;NCIH >O HCP?;O >? JLIPCMCIHH?G?HN CH>CPC>O?F >?M ?H=IOLM ?H MN;NON Les expositions nettes au titre des prêts et créances à la clientèle représentent 67 939 millions d’euros au 31 décembre 2020. Le coût du risque s’élève à 851 millions d’euros au 31 décembre 2020. Se référer aux notes 1.4, 5.1, 5.3, 5.22, 6.8, 7.6.2 et 10.2 de l’annexe aux comptes consolidés pour plus de détails.
Dépréciation des encours de crédits en statuts 1 et 2 +IM NL;P;OR IHN JLCH=CJ;F?G?HN =IHMCMNw rn wP;FO?L F? >CMJIMCNC@ >? =IHNL~F? >? +;NCRCM ?H=;>L;HNn V
F? =F;MM?G?HN >?M ?H=IOLM ?H MN;NONMn IO ?H @IH=NCIH >?M V CH>C=;N?OLM L?N?HOM JIOL >w@CHCL F; >wAL;>;NCIH MCAHC@C=;NCP? >O LCMKO? >? =Lw>CN F; P;FC>;NCIH >?M GI>vF?M CHN?LH?Mn V ;JJLw=C?L F? =;L;=NvL? ;JJLIJLCw >?M J;L;GvNL?M ONCFCMwM >;HM F? V =;F=OF >?M >wJLw=C;NCIHM ;O n>w=?GIFIACKO?M ?N F?M ;DOMN?G?HNM >?M M=wH;LCIM G;=LIw=IHIGCKO?M PCM;HN r N?HCL =IGJN? >?M ?@@?NM >? F; J;H>wGC? ,3&!
n ?@@?=NO?L >?M =IHNL?
=;F=OFM MOL OH w=B;HNCFFIH >? =IHNL;NM V Dépréciation des encours de crédits en statut 3 +IOM ;PIHM wP;FOw F; =IH=?JNCIH ?N N?MNw Ff?@@C=;=CNw >?M =IHNL~F?M =FwM GCM ?H JF;=? J;L F? ALIOJ? +;NCRCM ?H J;LNC=OFC?L =?OR FCwMn r FfC>?HNC@C=;NCIH >?M CH>C=;N?OLM >? >wJLw=C;NCIH N?FM KO? V Ff?RCMN?H=? >fCGJ;SwM >? L?MNLO=NOL;NCIH n?N= ?N ;O JLI=?MMOM >? HIN;NCIH >?M =IHNL?J;LNC?Mn r F; =F;MMC@C=;NCIH >?M ?RJIMCNCIHM ?H MN;NONn n V ;O MOCPC >?M A;L;HNC?M r F?OL ;H;FSM? ?N r F?OL P;FILCM;NCIHn V r F; >wN?LGCH;NCIH >?M >wJLw=C;NCIHM CH>CPC>O?FF?M ?N ;O >CMJIMCNC@ V >? AIOP?LH;H=? ?N >? P;FC>;NCIH ;MMI=Cw "H =IGJFwG?HN JIOL OH w=B;HNCFFIH >? >IMMC?LM MwF?=NCIHHwM MOL F; <;M? >? =LCNvL?M >? G;NwLC;FCNw ?N >? LCMKO? HIN;GG?HN >?M >IMMC?LM ?RJIMwM ;OR M?=N?OLM >f;=NCPCNw F?M JFOM ;@@?=NwM J;L F; =LCM? M;HCN;CL? HIOM ;PIHM JLI=w>w r OH? L?PO? >? =Lw>CN =IHMCMN;HN rn JL?H>L? =IHH;CMM;H=? >?M >?LHCvL?M CH@ILG;NCIHM >CMJIHC?M =IHNL?J;LNC?M >IHN F? LCMKO? Mf?MN >wAL;>w >? G;HCvL? MCAHC@C=;NCP?n Lw;FCM?L >?M ;H;FSM?M =IHNL;>C=NICL?M >?M BSJINBvM?M L?N?HO?M V ;CHMC KO? >?M ?MNCG;NCIHM >? JLIPCMCIHM ;LLxNw?M J;L F; >CL?=NCIH MOL F; <;M? >?M CH@ILG;NCIHM GCM?M r HINL? >CMJIMCNCIH J;L FfwN;? >IHHw?M ?RN?LH?Mn PwLC@C?L F? =ILL?=N ?HL?ACMNL?G?HN ?H =IGJN;?M >wJLw=C;NCIHM V ?MNCGw?M !;HM F? =;>L? >? =?M NL;P;OR HIOM ;PIHM PwLC@Cw KO? F?M G?MOL?M ;==IL>w?M r F; =FC?HNvF? >;HM F? =IHN?RN? >? F; =LCM? GIL;NICL?M JLxNM A;L;HNCM J;L FfwN;N n?N= ;P;C?HN ;HM Ff;JJLw=C;NCIH >?M LCMKO?M +IOM ;PIHM wA;F?G?HN PwLC@Cw F?M CH@ILG;NCIHM >wN;CFFw?M >;HM Ff;HH?R? =IH=?LH;HN F?M >wJLw=C;NCIHM >?M JLxNM ?N =Lw;H=?M r F; =FC?HNvF? S =IGJLCM =?FF?M L?F;NCP?M ;O LCMKO? >? =Lw>CN
406
NATIXIS DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020