NATIXIS_DOCUMENT_REFERENCE_2017

5 ÉLÉMENTS FINANCIERS Comptes consolidés et annexes

31/12/2016

Valeur comptable des dettes associées

Juste valeur des actifs transférés

Juste valeur des dettes associées

Valeur comptable des actifs

Position nette

(en millions d’euros)

Actifs de titrisation

7 543

5 654

7 543

5 654

1 889

TOTAL

7 543

5 654

7 543

5 654

1 889

Actifs financiers transférés intégralement 6.7.2.2 décomptabilisés pour lesquels une implication continue est conservée Les actifs financiers transférés intégralement décomptabilisés pour lesquels Natixis conserve une implication continue comprennent essentiellement les cessions d’actifs à un véhicule de titrisation déconsolidé dans lequel Natixis aurait un intérêt ou une obligation, sans que ces derniers remettent en cause le transfert de la quasi-totalité des avantages et des risques attachés aux actifs transférés. Les implications continues dans un véhicule de titrisation conservées par Natixis ne présentent pas un caractère significatif au 31 décembre 2017 comme au 31 décembre 2016.

La juste valeur des actifs financiers reçus en garantie qui ont été effectivement revendus ou redonnés en garantie s’élève à 143 milliards d’euros au 31 décembre 2017 contre 128 milliards d’euros au 31 décembre 2016.

6.7.4

Actifs financiers en souffrance

et non dépréciés Ce tableau fournit par catégorie d’instruments financiers une analyse de l’âge des actifs financiers qui sont en souffrance à la date d’arrêté, mais non dépréciés. Il n’est pas tenu compte des dépréciations de portefeuille éventuellement constituées. Les actifs en souffrance sont ceux présentant des arriérés de paiement (c’est-à-dire des échéances de capital ou d’intérêt impayés), mais qui n’ont pas encore fait l’objet de dépréciation. Pour les découverts, le décompte de l’arriéré s’effectue à partir de la notification au client et le montant indiqué correspond à la totalité du découvert. Les impayés dits « techniques », c’est-à-dire liés à des incidents rencontrés dans le circuit de recouvrement et sans rapport aucun avec la situation financière de la contrepartie, ne sont pas pris en compte. L’âge de l’impayé est déterminé en fonction de l’ancienneté du premier impayé constaté sur l’encours considéré. La ventilation sur la durée est faite sur la base du premier impayé.

6.7.3

Actifs financiers reçus en garantie et pouvant être cédés ou redonnés en garantie

Il s’agit des actifs financiers reçus en garantie dans le cadre de contrats de garanties financières assortis d’un droit de réutilisation exerçable en l’absence de la défaillance du propriétaire de la garantie. La juste valeur des actifs financiers reçus en garantie que Natixis peut vendre ou redonner en garantie s’élève à 215 milliards d’euros au 31 décembre 2017 contre 205 milliards d’euros au 31 décembre 2016.

Arriérés de paiement au 31/12/2017

Nature des actifs (en millions d’euros)

> 90 jours ≤ 180 jours > 180 jours ≤ 1 an

≤ 90 jours

> 1 an

Total

Prêts et créances sur établissements de crédit

5

5

Prêts et créances sur la clientèle

2 291

2 291

Autres actifs financiers TOTAL

2 296 2 296 Les données publiées en 2017 comprennent les retards de paiements constatés par les entités d’affacturage pour un montant de 1 596 millions d’euros et se réfèrent à la totalité de l’encours et non au seul montant de l’impayé.

Arriérés de paiement au 31/12/2016

Nature des actifs (en millions d’euros)

> 90 jours ≤ 180 jours > 180 jours ≤ 1 an

≤ 90 jours

> 1 an

Total

Prêts et créances sur établissements de crédit

12

12

Prêts et créances sur la clientèle

2 147

2 147

Autres actifs financiers TOTAL

2 159 2 159 Les données publiées en 2016 comprennent les retards de paiements constatés par les entités d’affacturage pour un montant de 1 514 millions d’euros et se réfèrent à la totalité de l’encours et non au seul montant de l’impayé.

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