MRM - Document d'enregistrement universel 2019

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Renseignements de caractère général concernant l’émetteur et son capital

Comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2019

Variation des immeubles détenus en vue de la vente

31/12/2019

(en milliers d’euros)

SOLDE NET À L’OUVERTURE

5 660

Variation de la juste valeur

- 50

Cession d’actifs

- 5 430

SOLDE NET À LA CLÔTURE

180

Au 31 décembre 2019, les actifs détenus en vue de la vente totalisent 180 milliers d’euros, contre 5 660 milliers d’euros au 31 décembre 2018. Ces actifs font actuellement l’objet d’une commercialisation active, en vue de leur cession dans les douze prochains mois.

4.7 Clients et comptes rattachés

Principes comptables

Les créances sont enregistrées à leur juste valeur lors de leur comptabilisation initiale, puis au coût amorti diminué des dépréciations. Une dépréciation des créances clients est constituée lorsqu’il existe un indicateur objectif de l’incapacité du Groupe à recouvrer l’intégralité des montants dus dans les conditions initialement prévues lors de la transaction. Des difficultés financières importantes rencontrées par le débiteur, la probabilité d’une faillite ou d’une restructuration financière du débiteur et une défaillance ou un défaut de paiement constituent des indicateurs de dépréciation d’une créance. D’une manière générale, le Groupe déprécie les créances locataires âgées de plus de six mois, en appliquant un taux de dépréciation pouvant aller jusqu’à 100 % (en fonction du risque estimé par le Groupe) du montant hors taxe de la créance diminuée du dépôt de garantie encaissé le cas échéant. Par ailleurs, le Groupe retient le modèle fondé sur les pertes attendues exposé par IFRS 9, en appliquant aux factures à établir, créances saines et créances douteuses un taux de dépréciation moyen calculé sur la base de l’historique des créances devenues irrécouvrables sur les cinq derniers exercices. Un complément de dépréciation est comptabilisé lorsque le calcul impliquant le taux de dépréciation moyen historique est supérieur à la dépréciation comptabilisée selon le principe comptable décrit ci-dessus, pour chaque catégorie d’actifs précédemment citée.

Le montant de la dépréciation est comptabilisé en résultat dans la rubrique « Dotations aux provisions et dépréciations ».

Les créances clients se décomposent ainsi :

31/12/2019

31/12/2018

(en milliers d’euros)

Total brut créances clients

6 631

3 721

- 2 961

- 1 367 2 354 - 132 - 971 1 251

Dépréciation sur créances clients TOTAL NET CRÉANCES CLIENTS

3 670 - 253

Factures à établir

Franchises de loyers étalées sur la durée du bail

- 1 364

TOTAL NET CRÉANCES CLIENTS EXIGIBLES

2 071

La balance âgée des créances clients se présente ainsi :

Échues depuis moins de 90 j.

Échues depuis moins de 180 j.

Échues depuis plus de 180 j.

Total

(en milliers d’euros)

Créances clients

1 057

171

843

2 071

TOTAL NET CRÉANCES CLIENTS EXIGIBLES

1 057

171

843

2 071

80

M.R.M. DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019