MRM - Document d'enregistrement universel 2019

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Renseignements de caractère général concernant l’émetteur et son capital

Comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2019

4.8 Autres créances

Principes comptables

Créances et dettes avec différés de paiement IAS 39 impose l’actualisation de toutes les sommes bénéficiant d’un différé de paiement ou d’encaissement non conforme aux usages courants. Les valeurs de ces dettes ou créances sont actualisées et une charge ou un produit financier sont constatés sur l’état du résultat global sur la période du différé de paiement. Le taux d’actualisation retenu correspond à celui utilisé pour l’actualisation des cashflows et la capitalisation des loyers dans le cadre de la valorisation des immeubles par l’expert indépendant.

Les seuls différés de paiement constatés concernent les dépôts de garantie des locataires. Il n’y a pas de créance avec différé de paiement.

Au 31 décembre 2019, le taux d’actualisation retenu est de 6,58 %. Les autres créances se décomposent ainsi :

31/12/2019

31/12/2018

Brut

Dépréciation

Net

Net

(en milliers d’euros)

Créances fiscales (1) Autres créances (2)

2 408

- - - - - -

2 408

2 761

449 523 344

449 523 344

236

Fonds déposés auprès de tiers (3) Honoraires de commercialisation (4)

8

339 576

Charges constatées d’avance

67

67

TOTAL AUTRES CRÉANCES

3 792

3 792

3 921

(1) Ce montant correspond essentiellement à un crédit de TVA à reporter. (2) Ce montant est composé principalement des appels de fonds pour charges et travaux auprès des propriétaires. (3) Il s’agit d’un compte de dépôt nanti au profit d’une banque. (4) Il s’agit des honoraires de commercialisation étalés sur la durée des baux correspondants.

M.R.M. DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019

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