LOREAL_Document_de_Reference_2017

5 Comptes sociaux

NOTES ANNEXES AUX COMPTES SOCIAUX

TAUX D’INTÉRÊT EFFECTIF ET TAUX MOYEN DE LA DETTE La baisse des taux euro se matérialise désormais par des tirages de titres négociables à court terme sur base de taux négatifs. Ainsi pour 2017, le taux moyen des titres négociables à court terme s’élève à - 0,42 %, contre – 0,33 % en 2016, 0,04 % en 2015.

État des échéances des dettes NOTE 20

A un an au plus A plus d’un an

Total

En millions d’euros

Fournisseurs

684,5 534,8 352,3

-

684,5 571,4 352,3

Autres passifs circulants dont Dettes fiscales et sociales Dettes sur immobilisations (1)

36,6

-

34,1

36,1

70,1

Autres dettes

148,4

0,5

148,9

La dette à plus d’un an correspond aux clauses de Earn-Out sur les acquisitions. (1)

Les charges à payer relatives aux dettes fournisseurs et autres passifs circulants s’analysent comme suit :

31.12.2017

31.12.2016 31.12.2015

En millions d’euros

Fournisseurs

388,8

279,2

266,5

Dettes sur immobilisations Dettes fiscales et sociales dont

61,0

65,2

49,3

291,5

251,6

234,9

Provision pour participation des salariés

22,6 89,3 46,5

20,3 80,1 28,4

18,3 74,2 26,6

Provision pour intéressement

Autres dettes

TOTAL

787,8

624,4

577,3

Écarts de conversion NOTE 21

La revalorisation des créances et dettes en devises au cours de change du 31 décembre, ainsi que la prise en compte des instruments financiers, ont donné lieu à la comptabilisation des écarts de conversion suivants :

Actif

Passif

31.12.2017

31.12.2017

31.12.2016 31.12.2015

31.12.2016 31.12.2015

En millions d’euros

Créances financières

8,2 0,2

9,2 1,8

8,1 4,0

0,1 0,1

0,1 3,1

-

Clients

0,5

Dettes financières

-

-

-

-

-

-

Fournisseurs

0,6

1,7 5,7

1,4 6,5

0,4

0,5 6,5

2,1

Instruments financiers

37,4 46,4

21,5 22,1

12,5 15,1

TOTAL

18,4

20,0

10,2

La position globale de change, calculée devise par devise, fait ressortir une perte latente de 31,4 millions d’euros au 31 décembre 2017. Cette perte a été comptabilisée. Au 31 décembre 2016, la position globale de change faisait ressortir une perte latente de 8,2 millions d’euros contre une perte latente de 4,9 millions d’euros au 31 décembre 2015.

DOCUMENT DE RÉFÉRENCE / L'ORÉAL 2017

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