LEGRAND / Document de référence 2018

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CONTRÔLE INTERNE ET GESTION DES RISQUES FACTEURS DE RISQUES ET DISPOSITIFS DE MAÎTRISE EN PLACE

Facteurs de risques

Critères structurels de réduction du risque et principaux dispositifs mis en place

Criticité

Référence

W Équipe dédiée en charge de la veille sur les réseaux sociaux W Digital Dashboard W Procédures de détection et de réaction. W Data Privacy Officer et réseau de Data Privacy Representatives W Principe appliqué du « Privacy by Design » pour les produits Eliot W Audits de sécurité et tests d’intrusions W Privacy Impact Assessment systématique sur les produits connectés W Responsable Sécurité/Santé au Travail (SST) et un réseau de correspondants W Politique de Prévention basée sur des référentiels internationaux W Charte Legrand en matière de Droits humains W Cartographie des risques en matière de Droits humains au travail W Démarche d’achats responsables W Département dédié et réseau de correspondants dans le Groupe W Axe « Limiter notre impact sur l’environnement » de la feuille de route RSE 2014-2018 W Démarche de certification ISO 14001, ISO 50001 et audits environnementaux W Reporting environnemental conforme à Grenelle 2 et Global Reporting Index W Plan de réduction de l’empreinte carbone W Responsabilisation des managers dont la rémunération est liée à l’atteinte d’objectifs annuels contractualisés sous la forme d’un Financial Performance Contract W Équipe d’audit interne Groupe W Référentiel de contrôle interne et dispositif d’auto-évaluation W Reporting systématique des fraudes W Couverture « naturelle » des risques de change opérationnels W Couverture des positions de change intra-Groupe significatives W Répartition géographique équilibrée W Suivi et contact permanent avec les différents pays du Groupe W Assurance couvrant les risques de crédit, de dommage et de rapatriement W Direction fiscale Groupe et experts fiscaux dans les pays à enjeu W Recours à des experts externes et des cabinets de réputation internationale W Veille réglementaire W Country by country reporting W Politique Groupe de stratégies fiscales non agressives W Revue mensuelle de la charge d’impôts par pays W Revue trimestrielle avec les responsables financiers des pays W Revue fiscale trimestrielle avec le Directeur Financier et annuelle avec le Directeur Général W Budgets annuels multi-scenarios W Analyse détaillée mensuelle de la performance W Revue trimestrielle de la performance

Dommage à la marque et à la réputation

Significatif

3.6.3.3

Protection des données à caractère personnel

Significatif

3.6.3.4

3.6.3.5. Enjeux n° 6 et n° 7 feuilles de route RSE

Conditions d’emploi

Significatif

3.6.3.6 Enjeu n° 9 de la feuille de route RSE

Impact sur l’environnement

Modéré

Risques financiers

3.6.4

Non atteinte la performance financière attendue

Significatif

3.6.4.1

Fiabilité des comptes et faiblesses de contrôle interne

Significatif

3.6.4.2

Risque de change

Modéré

3.6.4.3

Risque pays

Modéré

3.6.4.4

Risques fiscaux

Modéré

3.6.4.5

W Reporting spécifique sur les en-cours clients W Programme d’assurance risque crédit

Risque crédit client

Modéré

3.6.4.6

W Suivi régulier de l’échéancier de remboursement de la dette W Headroom mobilisable W Dette à taux majoritairement fixe W Tests annuels de dépréciation W Suivi de la performance par le contrôle de gestion

Risque de financement et de liquidité

Modéré

3.6.4.7

Valeur des marques et des goodwill

Modéré

3.6.4.8

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LEGRAND

DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018