LEGRAND / Document de référence 2018

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. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.1 – ENVIRONNEMENT ET ORGANISATION DU CONTRÔLE INTERNE ET DE LA GESTION DES RISQUES 54 3.1.1 – Référentiels 54 3.1.2 – Périmètre d’application 54 3.1.3 – L’environnement de contrôle et de gestion des risques 54 3.1.4 – Les ressources affectées au contrôle interne et à la gestion des risques 55 CONTRÔLE INTERNE ET GESTION DES RISQUES 3

3.2 – DISPOSITIF DE CONTRÔLE INTERNE

56

3.2.1 – 3.2.2 –

Définition et objectifs du contrôle interne Procédures, contrôles et évaluations

56 56

3.3 – DISPOSITIF DE GESTION DES RISQUES

57

3.3.1 – 3.3.2 –

Définition et objectifs de la gestion des risques

57 57

Processus de gestion des risques

3.4 – DISPOSITIF D’AUDIT INTERNE

58

3.4.1 – 3.4.2 –

Définition et objectifs de l’audit interne

58 58

Plan d’audit, mission et suivi

3.5 – PROCÉDURES D’ÉLABORATION ET DE TRAITEMENT DE L’INFORMATION COMPTABLE ET FINANCIÈRE

58

3.6 – FACTEURS DE RISQUES ET DISPOSITIFS DE MAÎTRISE EN PLACE

60

3.6.1 – 3.6.2 – 3.6.3 – 3.6.4 –

Risques stratégiques Risques opérationnels

63 65 69 70

Risques réputationnels et de conformité

Risques financiers

3.7 – ASSURANCES ET COUVERTURE DES RISQUES

74

3.7.1 – 3.7.2 – 3.7.3 –

Responsabilité civile

74 74 74

Assurance dommages matériels et pertes d’exploitation

Autres risques transversaux assurés

53

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