IDI - Document d'enregistrement universel 2019

RAPPORT DE GESTION

Affectation du résultat 2019 et fixation du dividende

Évolution de l’ANR par action

Sur les bases présentées ci-dessus, l’actif net réévalué (ANR) de l’IDI à fin 2019, pré-impact du Covid-19, estimé à 499,9 millions d’euros, est réparti entre :

Part des commandités Part des commanditaires

28,7 471,2

La valeur de l’ANR par action a donc été calculée sur 7 269 718 actions soit :

7 221 562 actions existantes à fin 2019 - 38 839 actions propres à fin 2019 + 86 995 dilution potentielle liée au plan d’attribution d’actions gratuites à fin 2019 7 269 718

L’ANR par action à fin 2019, pré-impact du Covid-19, est ainsi de 64,82 euros. Cet ANR se compare à celui de fin décembre 2018 (61,87 euros) diminué du dividende 2018 (1,90 euro), soit 59,97 euros, ce qui fait donc ressortir une croissance de 8,07 % sur la période.

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3.4 AFFECTATION DU RÉSULTAT 2019 ET FIXATION DU DIVIDENDE

Nous vous rappelons que l’actionnaire commandité de votre Société (Ancelle et Associés) se voit attribuer, suivant l’article 36 des statuts de l’IDI, un montant égal à 3 % du bénéfice annuel consolidé avant impôts du Groupe IDI (part du Groupe) sans que ce montant puisse être inférieur à 0,457 million d’euros (3 millions de francs), ce montant minimum étant indexé annuellement chaque 1 er janvier en fonction du dernier taux moyen publié à la Cote Officielle, sur les 12 derniers mois, du rendement des obligations du secteur privé. C’est ce montant minimum, porté ainsi à 1 720 736 euros à compter du 1 er janvier 2018, qui s’applique au titre de l’exercice 2019. Aucun complément ne devrait être ajouté à ce montant pour atteindre 3 % du bénéfice annuel consolidé avant impôt (part du Groupe). Par ailleurs, il est proposé de distribuer aux actionnaires commanditaires (étant précisé que les dividendes attribués aux actions autodétenues au moment de la distribution seront annulés) un dividende de 1,50 euro par action pour les actionnaires commanditaires de 20 % inférieur à celui de 2018 afin de contribuer à l’effort national dans le cadre de la crise liée à la pandémie de Covid-19. Le dividende représente néanmoins 2,31 % de l’actif net réévalué (ANR) par action à fin 2019 proche de l’objectif de 3 % de l’ANR.

Ainsi, il est proposé à l’Assemblée Générale d’affecter le résultat social bénéficiaire de l’exercice 2019 comme suit (en euros) :

Origine Bénéfice de l’exercice Report à nouveau

82 835 379 € - 9 399 427 €

Affectation Dividendes à l’Associé commandité (en application de l’article 36 des statuts) Dividendes aux actionnaires commanditaires

- 1 720 736 € - 10 832 343 € 60 882 873 €

Report à nouveau

L’Assemblée Générale constate que le dividende global brut revenant à chaque action est fixé à 1,50 euro. Lorsqu’il est versé à des personnes physiques domiciliées fiscalement en France, le dividende est soumis, soit, à un prélèvement forfaitaire unique sur le dividende brut au taux forfaitaire de 12,8 % (article 200 A du Code général des impôts), soit, sur option expresse, irrévocable et globale du contribuable, à l’impôt sur le revenu selon le barème progressif après notamment un abattement de 40 % (article 200 A, 13, et 158-du Code général des impôts). Le dividende est par ailleurs soumis aux prélèvements sociaux au taux de 17,2 %. Le détachement du coupon interviendra le 30 juin 2020 Le paiement des dividendes sera effectué le 2 juillet 2020. En cas de variation du nombre d’actions ouvrant droit à dividende par rapport aux 7 221 562 actions composant le capital social au 25 juin 2020, le montant global des dividendes serait ajusté en conséquence et le montant affecté au compte de report à nouveau serait déterminé sur la base des dividendes effectivement mis en paiement.

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