HERMÈS - Document d'enregistrement universel 2020

GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE COMITÉS SPÉCIALISÉS

PRINCIPALES MISSIONS ET TRAVAUX RÉALISÉS

En application de l’article L. 823-19 du Code de commerce, et sans préjudice des compétences du Conseil de surveillance auquel il ne se substitue pas, les principales missions du Comité d’audit et des risques et les travaux réalisés en 2020 sont les suivants :

3.5.3.4

EN 2020

Le Comité d’audit et des risques a un rôle d’étude et de préparation de certaines délibérations du Conseil de surveillance et soumet au Conseil ses avis, propositions ou recommandations.

Objet des missions

Principales missions et travaux réalisés en 2020

être informé de l’impact de la Covid 19 sur les activités de la Direction de l’audit et des risques. s

lmpact de la crise sanitaire

procéder périodiquement à l'auto-évaluation de son fonctionnement. s

Générale

être informé du budget de l’exercice ; s examiner et commenter les comptes sociaux et consolidés de la société avant que ceux-ci soient s arrêtés par la Gérance et présentés au Conseil de surveillance ; s’assurer de la pertinence et de la permanence des méthodes comptables adoptées ; s vérifier que les procédures internes de collecte et de contrôle des données permettent de garantir s la qualité de l’information fournie ; examiner le programme de travail et les résultats des missions d’audit interne et externe : s suivre le processus d’élaboration de l’information financière et, le cas échéant, formuler des s recommandations pour en garantir l’intégrité, suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que de l’audit s interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable, financière et extra-financière, sans qu’il soit porté atteinte à son indépendance. émettre une recommandation au Conseil de surveillance sur les Commissaires aux comptes s proposés à la désignation ou au renouvellement par l’Assemblée générale [n/a en 2020] ; suivre la réalisation par les Commissaires aux comptes de leur mission (approche d’audit, s conclusions d’audit, présentation des honoraires du collège) ; s’assurer du respect par les Commissaires aux comptes des conditions d’indépendance ; s échanger à huis clos avec les Commissaires aux comptes ; s approuver, au cas par cas, la fourniture par les Commissaires aux comptes des services autres que s la certification des comptes ; rendre également compte des résultats de la mission de certification des comptes, de la manière s dont cette mission a contribué à l’intégrité de l’information financière et du rôle qu’il a joué dans ce processus. être informé du dispositif de sécurité et retour sur les incidents de l’exercice écoulé ; s être informé du bilan des activités liées à la gestion des risques, à l’audit et au contrôle interne ; s être informé du plan d’audit ; s prendre acte du consensus des analystes financiers sur les résultats annuels et semestriels ; s examiner régulièrement les expositions aux risques tels que les risques financiers, juridiques, s opérationnels, sociaux et environnementaux ainsi que les mesures prises en conséquence ; revoir les communiqués de presse sur le chiffre d’affaires trimestriel, les résultats annuels et s semestriels ; être informé des facteurs de risques décrits dans le document d’enregistrement universel et sur la s méthodologie utilisée pour identifier et rédiger ces facteurs de risques, afin de répondre aux exigences du Règlement UE 2017/1129 et du Règlement délégué 2019/980 (Annexe I section 3) ; être informé, en réunion commune avec le Comité RNG-RSE, de l’exposition aux risques RSE [à s partir de 2021] ; être informé des risques IT et des plans d’action correspondants ; s être informé de la cartographie des risques de corruption et des plans d’actions correspondants ; s être informé de la restitution de l’audit externe de la trésorerie ; s s’assurer de la mise en place d’un dispositif de prévention et de détection de la corruption et du s trafic d’influence et être informé de l’évolution du programme de prévention de la corruption.

Élaboration des informations comptables et financières

3

Contrôle des informations comptables et financières et les Commissaires aux comptes

Contrôle de l’exposition aux risques et prévention de la corruption

Dans le cadre de ces missions, le Comité d’audit et des risques a Directrice de la communication finanicère et relations investisseurs, le entendu le Directeur général finances, tant sur les données comptables Directeur d’Hermès Commercial et son équipe, la Directrice d’Hermès que sur celles de la trésorerie, le Directeur de la consolidation, la Bijouterie et son équipe, le Directeur juridique conformité, le Délégué à la Directrice de l’audit et des risques, le Directeur de la sécurité groupe, la protection des données personnelles et les Commissaires aux comptes. Directrice de l’informatique groupe, le Directeur de la trésorerie, la

DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020 HERMÈS INTERNATIONAL

287