HERMÈS - Document d'enregistrement universel 2019

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PRÉSENTATION DU GROUPE FACTEURS DE RISQUE

ACTEURS DE LA GESTION DES RISQUES ET DU CONTRÔLE INTERNE

1.11.7.4

LE CONSEIL DE SURVEILLANCE

LA DIRECTION GÉNÉRALE DU GROUPE HERMÈS

LA DIRECTION DE L’AUDIT ET DES RISQUES

LE COMITÉ D’AUDIT ET DES RISQUES

LES COMITÉS SPÉCIALISÉS

LE RÉSEAU DE RESPONSABLES DE CONTRÔLE INTERNE

LES SALARIÉS DU GROUPE

La direction générale La directiongénéraleconçoit les dispositifsde gestion des risques et de contrôle interne propres à la taille de la société, à son activité, à son implantationgéographiqueet à son organisation.Au-delà des systèmes de délégationdes responsabilitésmis en place aux différentsniveaux,la directiongénéralereste, en dernier ressort, le garant de la qualité et de l’efficacité des systèmes de gestion des risques et de contrôle interne, ainsi que de leur adéquationavec les objectifs stratégiquesdu groupe. Pour ce faire, elle reçoit les rapports d’audit et les cartographies des risquesdes filiales et des Métierset rencontrerégulièrementla direction de l’audit et des risques. Elle effectue donc une surveillanceglobale sur le dispositif pour en préserver l’intégrité et, le cas échéant, initier les actions correctivesnécessairesen cas de dysfonctionnement. Le Comité d’audit et des risques Le Comité d’audit et des risques a été créé en 2005au sein du Conseil de surveillance en application de l’article L. 823-19 du Code de commerce, et sans préjudice des compétences du Conseil de surveillance auquel il ne se substitue pas. Les rôles et attributions du Comité d’audit et des risques ont été formalisés dans un règlement intérieur, établi par le Conseil de surveillance en 2010 et régulièrement mis à jour. La dernière version figure aux pages 284 à 286. Le règlement intérieur a été modifié et soumis à la validation du Comité d’audit et des risques en 2017 pour intégrer la procédure d’approbation des services autres que la certification des comptes.

Chaqueréuniondu Comitéd’auditet des risquesdonne lieu à un compte rendu écrit et approuvé. Lors de chaque réunion du Conseil de surveillance,la présidentedu Comité d’audit et des risques présenteau Conseil un compte rendu des travaux du Comité d’audit et des risques. La liste des travaux réalisés par le Comité d’audit et des risques en 2019est détaillée en page253. Les travauxet le fonctionnementdu Comitéd’auditet des risquesont fait l’objet d’une évaluation fin 2019 dans le cadre de l’auto-évaluation formelle triennale du Conseil de surveillance (cf.pages 246 à 249). Par ailleurs, depuis 2017, la mise à jour de la cartographie des risques informatiquesest partagée annuellementavec le Comité d’audit et des risques. La direction de l’audit et des risques Elle est rattachée au directeur général gouvernanceet développement des organisations,gage de son indépendance,et a vocation à se saisir de tousles sujets sans aucune restriction. La direction de l'audit et des risques est constituée d’une équipe centrale d’auditeurs expérimentéset anime un réseau décentralisé de contrôleurs internes. Elle effectue une triple mission pour le compte du groupe : réaliser des missions d’audit interne et suivre la mise en place des s recommandations ; identifier etanalyserles risques ; s assurer le déploiement d’un contrôle interne adapté aux enjeux du s groupe.

DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019   HERMÈS INTERNATIONAL

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