HERMÈS - Document d'enregistrement universel 2019

PRÉSENTATION DU GROUPE FACTEURS DE RISQUE

Les auditeurseffectuentles missionsd’audit selonun plan annuel,validé par la Gérance et par le Comité d’audit et des risques, et adapté, si besoin, chaque semestre. Le plan d’audit est alimenté par une analyse globale des risques, notamment financiers, opérationnels et de conformité, par les propositions du Comité exécutif et par les suivis d’audit. Il doit permettre une revue régulière de toutes les entités et processus du groupe, avec une fréquence adaptée à l’importance des risques encourus et au poids relatif des entités du groupe. La direction de l'audit et des risques mène également des missions d’accompagnementau déploiementdu contrôle interne dans les entités nouvellementacquises.Pour les audits spécialisés,la directionde l'audit et des risques peut avoir recours à des prestataires externes et aux outils d’analysede donnéesappropriésutilisésnotammentdans le cadre de la prévention de la fraude comptable. La direction de l'audit et des risques effectue régulièrementdes audits intégrés avec les experts du groupe. La direction de l'audit et des risques est constituée d’une équipe centrale d’auditeurs expérimentéset anime un réseau décentralisé de contrôleurs internes. Elle effectue une triple mission pour le compte du groupe : mettre en œuvre une démarchecontinued’améliorationdu dispositif s de gestiondes risqueset de contrôleinterne.Elle assure notamment une veilleactivesur lespratiques d’autressociétés en lamatière. collaborer avec les directions du groupe afin de favoriser le s traitementen amontdes principauxrisqueset des risquesémergents et anime la démarche de cartographie des risques auprès des principaux métiers, filiales de distribution et fonctions support. La méthodologie de cartographie des risques est régulièrement actualisée.En 2017,cette méthodologieavait été entièrementrevue par un conseilexterne spécialisé. animer un réseau constitué d’une soixantaine de responsables de s contrôle interne en France, à l’étranger, dans les métiers, à la distribution et au sein des activités support. Cette animation passe notammentpar une sensibilisationaux bonnes pratiquesde contrôle interne. Enfin, elle intervient lors des sessions de formation groupe pour sensibiliser l’ensemble du managementaux bonnes pratiques de maîtrisedes risqueset de contrôleinterne. Depuis 2010, une charte d’audit détaille les missionset responsabilités des auditeurs internes, leur éthique professionnelle. Elle formalise le déroulementdes missions d’audit. Une charte des risques, formalisant les principes et règles mis en œuvre dans le cadre de la gestion des risques et une charte de contrôle interne, formalisant les rôles et responsabilitésdes acteursdu contrôleinterne,ont complétéle dispositif en 2013.Ces chartes sont revues régulièrement.Le directeur de l’audit et des risquesparticipeaux réunionsdu Comitéd’audit et des risques.Il rencontre le Comité d’audit et des risques six fois par an, dont une fois hors de la présencede tiers. Il présentechaqueannéeau Comitéd’audit et desrisquesson rapportd’activité. Les responsables de contrôle interne Les responsablesde contrôle interne supervisent la mise en place du dispositif de contrôle interne au sein de leur périmètre, Métiers, filiales de distribution ou fonctions support. Ils sont rattachés au directeur financierde leur entité.

Ils travaillent selon un plan annuel, partagé avec leur direction et la direction de l'audit et des risques, tenant compte des priorités de contrôle interne du groupe et des risques propresà leur société.Au sein de leur entité, leurs principales missionsont lessuivantes : revoir lesrisquesmajeurset l’organisation ducontrôleinterne ; s vérifier la mise en œuvre des procéduresgroupe conformémentà la s réglementation locale ; participer aux travaux d’auto-évaluation du contrôle interne ; s diffuser la culture du contrôle interne auprès de tous les s collaborateurs ; réaliserun suivi desplansd’action dela cartographie des risques ; s effectuer un suivi des recommandationsd’audit de la direction de s l'auditet des risques. Les comités spécialisés Le groupe Hermès a déployé des processus spécifiques pour surveiller certains risques, grâce à des comités spécialisés ou des groupes de travail. Ces comités se réunissent périodiquement. Par exemple, des comités sur les risques immobiliers, la sécurité, les risques informatiques,les risques de trésorerieanalysent les enjeux et étudient les mesurescorrectivesappropriéesafin qu’elles soient déployéesdans les entités. Ils vérifient également que les dispositifs de contrôle existants correspondent aux procédures du groupe. Les principaux interlocuteursopérationnelsconcernés participent à ces comités, ainsi que la direction de l'audit et des risques, dont le rôle est de faciliter l’identification des risques et desplans d’action associés. Depuis 2016, le Comité sécurité groupe arbitre sur des sujets de sécurité transversaux et suit le bon fonctionnement des comités spécialisés. En complément, un comité ad hoc sur la sécurité des transports,constituéde la direction sécurité groupe, de la direction des transports, de la direction des assurances,de la direction de l’audit et des risques et des directionsdes Métiers concernésse tient également périodiquementafin de définir les actionsde sécurisationdes transports des produitschez Hermès. Le groupe Hermès a mis en place en 2017, le Comité compliance et vigilance constituéde représentantsde la directionde la conformité,de la direction juridique, de la direction du développementdurable, de la direction des affaires industrielles, de la direction de l’audit et des risques, de la direction commerciale,de la direction financière et de la direction des ressources humaines, afin d’établir un plan de vigilance applicable à toutes les filiales du groupe. À noter qu’un directeur juridiqueconformitéa été nomméen 2017. Ses missionssont détaillées en page177 dans la section2.8.2.2du présentdocument. Les salariés du groupe Les dirigeants,les grandesdirectionsfonctionnelleset opérationnelleset les membresdes comités de directiondes différentesentités du groupe sont les relais du contrôle interne et de la gestion des risques, en tant que principaux bénéficiaires,mais aussi contributeursclés à sa bonne exécution.

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DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019   HERMÈS INTERNATIONAL

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