Groupe Crédit Coopératif // Document d'enregistrement universel 2021

ÉTATS FINANCIERS Comptes consolidés IFRS du Crédit Coopératif au 31 décembre 2021

31/12/2020

Dont partie efficace des couvertures non échues (2)

Solde des couvertures échues restant à étaler (1)

Juste valeur de l’élément

Juste valeur du dérivé de couverture

Dont partie inefficace

couvert (dérivé hypothétique)

en milliers d’euros

Couverture de risque de taux

201

188

(188)

Couverture de risque de change Couverture des autres risques TOTAL – COUVERTURE DE FLUX DE TRÉSORERIE ET D’INVESTISSEMENTS NETS EN DEVISES

201

188

(188)

Déqualification, fin de la relation de couverture. (1) Reconnus en autres éléments comptabilisés en capitaux propres ou en résultat pour la partie recyclée en symétrie à l’élément couvert. (2)

Couverture de flux de trésorerie et couverture d’investissements nets en devises – Analyse des autres éléments comptabilisés en capitaux propres

Élément couvert partiellement ou totalement éteint

Reclassement en résultat de la part efficace

Basis adjustment – élément non financier

Variation de la part efficace

01/01/2021

31/12/2021

en milliers d’euros

Montant des capitaux propres pour les opérations en CFH dont couverture de taux dont couverture de change Montant des capitaux propres pour les opérations en NIH TOTAL

188

(103)

85

188

(103)

85

Élément couvert

Basis adjustment – élément non financier

Variation de la part efficace

Reclassement en résultat de part efficace

partiellement ou totalement éteint

01/01/2020

31/12/2020

en milliers d’euros

Montant des capitaux propres pour les opérations en CFH dont couverture de taux dont couverture de change Montant des capitaux propres pour les opérations en NIH TOTAL

629

(441)

188

629

(441)

188

Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 5.4

Principes comptables Les actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres sont initialement comptabilisés pour leur juste valeur augmentée des frais de transaction. Instruments de dettes évalués à la juste valeur par capitaux propres recyclables En date d’arrêté, ils sont évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur (pied de coupon) sont enregistrées en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables (les actifs en devises étant monétaires, les variations de juste valeur pour la composante change affectent le résultat). Les principes de détermination de la juste valeur sont décrits en note 9.

Ces instruments sont soumis aux exigences d’IFRS 9 en matière de dépréciation. Les informations relatives au risque de crédit sont présentées en note 7.1. En cas de cession, ces variations de juste valeur sont transférées en résultat. Les revenus courus ou acquis sur les instruments de dettes sont enregistrés dans le poste « Produits d’intérêts et assimilés » selon la méthode du taux d’intérêt effectif (TIE). Cette méthode est décrite dans la note 5.5 – Actifs au coût amorti. Instruments de capitaux propres évalués à la juste valeur par capitaux propres non recyclables En date d’arrêté, ils sont évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont enregistrées en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables (les actifs en devise étant non monétaires, les

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