Groupe Crédit Coopératif // Document d'enregistrement universel 2021

RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE

RAPPORT DE GESTION

ÉTATS FINANCIERS

ÉLÉMENTS COMPLÉMENTAIRES

Comptes consolidés IFRS du Crédit Coopératif au 31 décembre 2021

Couverture de juste valeur au 31 décembre 2020

Couverture des autres risques (or, matières premières…)

Couverture du risque de taux

Couverture du risque de change

dont réévaluation de la composante couverte (1)

dont réévaluation de la composante couverte (1)

dont réévaluation de la composante couverte (1)

Composante couverte restant à étaler (2)

Composante couverte restant à étaler (2)

Composante couverte restant à étaler (2)

Valeur comptable

Valeur comptable

Valeur comptable

en milliers d’euros

Actifs Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres Prêts ou créances sur les établissements de crédit Prêts ou créances sur la clientèle Titres de dette Actions et autres instruments de capitaux propres Actifs financiers au coût amorti Prêts ou créances sur les établissements de crédit Prêts ou créances sur la clientèle Passifs Passifs financiers au coût amorti Dettes envers les établissements de crédit Dettes envers la clientèle Dettes représentées par un titre Dettes subordonnées TOTAL COUVERTURE DE JUSTE VALEUR Titres de dette

281 090 35 799

123 107

18 484

157 983

17 315

340 200 15 845

272 900

13 476

3

67 300

2 369

(59 110)

19 954

Intérêts courus exclus. (1) Déqualification, fin de la relation de couverture. (2)

Couverture de flux de trésorerie – Couverture d’investissements nets en devises

31/12/2021

Dont partie efficace des couvertures non échues (2)

Juste valeur de l’élément couvert (dérivé hypothétique)

Solde des couvertures échues restant à étaler (1)

Juste valeur du dérivé de couverture

Dont partie inefficace

en milliers d’euros

Couverture de risque de taux

97

85

(85)

Couverture de risque de change Couverture des autres risques TOTAL – COUVERTURE DE FLUX DE TRÉSORERIE ET D’INVESTISSEMENTS NETS EN DEVISES

97

85

(85)

Déqualification, fin de la relation de couverture. (1) Reconnus en autres éléments comptabilisés en capitaux propres ou en résultat pour la partie recyclée en symétrie à l’élément couvert. (2)

L’inefficacité de la couverture est comptabilisée dans le compte de résultat dans le poste « Gains ou pertes sur actifs financiers et passifs financiers à la juste valeur par résultat » en note 4.3. La réserve « Couverture de flux de trésorerie » correspond à la partie efficace des couvertures non échues et le solde des

couvertures échues restant à étaler, avant impôt, y compris la part des participations ne donnant pas le contrôle. Le recyclage en résultat de la réserve « Couverture de flux de trésorerie » est inclus soit dans la marge nette d’intérêt soit dans le résultat de décomptabilisation de l’élément couvert par symétrie avec le poste impacté par l’élément couvert.

GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021 235