Groupe Crédit Coopératif - Document d'enregistrement universel 2019

RAPPORT FINANCIER Comptes consolidés IFRS du Crédit Coopératif au 31 décembre 2019 3

Gains ou pertes nets sur instruments financiers au coût amorti 4.5

Principes comptables Ce poste comprend les gains ou pertes nets sur instruments financiers au coût amorti résultant de la décomptabilisation d’instruments au coût amorti d’actifs financiers (prêts ou créances, titres de dettes) et de passifs financiers au coût amorti.

Exercice 2019

Exercice 2018

Gains

Pertes

Net

Gains

Pertes

Net

en milliers d’euros

Prêts ou créances sur les établissements de crédit

230

230

47

47

Prêts ou créances sur la clientèle Titres de dettes

(19) (19)

(19) 211

71

(39) (39)

32 79

Gains et pertes sur les actifs financiers au coût amorti

230

118

Dettes envers les établissements de crédit Dettes envers la clientèle Dettes représentées par un titre

5

(246)

(241)

(131)

(131)

Dettes subordonnées Gains et pertes sur les passifs financiers au coût amorti TOTAL DES GAINS OU PERTES NETS RÉSULTANT DE LA DÉCOMPTABILISATION D’ACTIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI

5

(246)

(241)

0

(131)

(131)

235

(265)

(30)

118

(170)

(52)

4.6

Produits et charges des autres activités

Principes comptables Les produits et charges des autres activités enregistrent notamment : les produits et charges des immeubles de placement (loyers ● et charges, résultats de cession, amortissements et dépréciations) ;

les produits et charges des opérations de locations ● opérationnelles ; les produits et charges de l’activité de promotion immobilière ● (chiffre d’affaires, achats consommés).

Exercice 2019

Exercice 2018

Produits Charges

Net

Produits

Charges

Net

en milliers d’euros

Produits et charges sur activités immobilières Produits et charges sur opérations de location Produits et charges sur immeubles de placement Quote-part réalisée sur opérations faites en commun

1 386 (1 755)

(369) (211)

(211)

(5)

(5) (5) 125

(1 253)

(1 253)

2

(17)

Charges refacturées et produits rétrocédés Autres produits et charges divers d’exploitation

528

528

125

26 363 (23 976)

2 387

11 705

(9 828)

1 877

Dotations et reprises de provisions aux autres produits et charges d’exploitation Autres produits et charges d’exploitation bancaire TOTAL DES PRODUITS ET CHARGES DES AUTRES ACTIVITÉS

(1 750)

(1 750)

3 078

3 078 5 065

26 891 (26 979)

(88)

11 832 (6 767)

28 277 (28 945)

(668)

11 832 (6 772)

5 060

172

GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019