Groupama // Document d'enregistrement universel 2021

7 ÉTATS FINANCIERS Comptes combinés et annexes

Impôts différés Note 15

15.1

Impôts différés actifs – par segment opérationnel

31.12.2021

31.12.2020

France

International

Total

Total

(en millions d’euros)

Impôts différés actifs

19

32

51

32

TOTAL

19

32

51

32

Impôts différés passifs – par segment opérationnel 15.2

31.12.2021

31.12.2020

France

International

Total

Total

(en millions d’euros)

Impôts différés passifs

519

519

633

TOTAL

519

519

633

Analyse des principales composantes de l’impôt différé 15.3

31.12.2021

31.12.2020

(en millions d’euros)

Impôts différés issus des décalages temporaires Retraitements sur instruments financiers AFS & Trading (nets de participation aux bénéfices différée)

(592)

(835)

Frais d’acquisition vie et provision globale de gestion

(37)

(27)

Retraitements de consolidation sur provisions techniques

(281)

(307)

Autres différences sur retraitements de consolidation

66

53

Frais d’acquisition non-vie reportés

(46)

(51)

Différences fiscales sur provisions techniques et autres provisions pour risques et charges

255

293

Plus-values en sursis d’imposition

(4)

(5)

Écart d’évaluation sur OPCVM

129

123

Couverture de change

4

7

Autres différences temporaires fiscales

(14)

49

Sous-total Impôts différés issus des décalages temporaires

(521)

(700)

Impôts différés sur stock de déficits ordinaires

53

99

Impôts différés enregistrés au bilan

(468)

(602)

dont actif

51

32

dont passif

(519)

(633)

Sur le périmètre de la France, les impôts différés ont été déterminés en prenant en compte la baisse progressive du taux d’IS prévue à 25,82 % à l’horizon 2022.

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Document d’Enregistrement Universel 2021 - GROUPAMA ASSURANCES MUTUELLES