GROUPAMA / Document d'enregistrement universel 2019

7 ÉTATS FINANCIERS Comptes consolidés et annexes

Impôts différés Note 15

15.1

Impôts différés actifs – par segment opérationnel

31.12.2019

31.12.2018

France

International

Total

Total

(en millions d’euros)

Impôts différés actifs

46

18

64

39

TOTAL

46

18

64

39

Impôts différés passifs – par segment opérationnel 15.2

31.12.2019

31.12.2018

France

International

Total

Total

(en millions d’euros)

Impôts différés passifs

321

3

323

67

TOTAL

321

3

323

67

Analyse des principales composantes de l’impôt différé 15.3

31.12.2019

31.12.2018

(en millions d’euros)

Impôtsdifférés issus des décalagestemporaires Retraitementssur instrumentsfinanciersAFS & Trading (nets de participationaux bénéficesdifférée)

(488)

(237)

Frais d’acquisitionVie et provisionglobale de gestion

(39)

(36)

Retraitementsde consolidationsur provisionstechniques

(183)

(103)

Autres différencessur retraitementsde consolidation

70

110

Frais d’acquisitionNon Vie reportés

(25)

(26)

Différencesfiscales sur provisionstechniqueset autres provisions pour risqueset charges

358

330

Plus-valuesen sursis d’imposition

(2)

(2)

Écart d’évaluationsur OPCVM

0

(6)

Couverturede change

6

7

Autres différencestemporairesfiscales

39

(29)

Sous-totalImpôtsdifférésissus des décalagestemporaires

(264)

9

Impôtsdifféréssur stock de déficitsordinaires

4

(37)

Impôtsdifférésenregistrésau bilan

(260)

(28)

dont actif

64

39

dont passif

(323)

(67)

Le montant d’impôts différés sur les actifs nets non constatés s’élève à 15 millions d’euros au 31 décembre 2019 contre 10 millionsd’eurosau 31 décembre 2018.

Sur le périmètrede la France, les impôtsdifférésont été déterminés en prenant en compte la baisse progressivedu taux d’IS prévue à 25,82 % à l’horizon 2022.

193 Document d’Enregistrement Universel 2019 - GROUPAMA ASSURANCES MUTUELLES