Eurazeo / Document d'enregistrement universel 2019

États financiers Comptes consolidés 31 décembre 2019

IMPÔT SUR LES RÉSULTATS NOTE 11

Preuve d’impôt 11.1.

2019

2018

(En milliers d'euros) Résultat net consolidé

132 867 (36 522)

204 165 (47 471) 44 050

Sociétés mises en équivalence

Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession

799

Impôt courant Impôt différé

76 742 (51 736) 25 006 122 150 32,02 % 25 006 13 593 27 700 39 112

61 858

(72 820) (10 962) 189 781 34,43 % 65 342 (10 962)

Charge d'impôt

Résultat avant impôt Taux théorique Impôt théorique

Impôt réel

Incidence d'impôts dont la base diffère du résultat net*

12 954 89 257

Écart

Justification de l'écart Différences de taux d'impôt Impôt sur bases non taxables Impôt sur bases non déductibles Éléments taxables à taux réduit

21 033

8 447

124 444 (93 800)

158 751 (89 475)

93

(11)

Impôt sur les pertes de l'exercice non activées Utilisation de déficits reportables non activés

(48 192) 2 505 (1 209) 22 826

(22 340)

(730)

Impact du régime SIIC

-

Autres

34 616

Notamment de la CVAE et la taxe 3 % sur les distributions (France). *

En 2019, les impôts sur bases non taxables sont liés essentiellement aux plus-values sur cession de titres Moncler et Neovia. Les impôts sur bases non déductibles sont liés essentiellement aux dépréciations des titres Europcar.

Analyse de l’activation des déficits 11.2. Des impôts différés actifs sont comptabilisés au titre des pertes fiscales reportables dans la mesure où il est probable que des bénéfices futurs seront disponibles dans un horizon raisonnable, ou s’il existe un impôt différé passif d’une échéance similaire. L’analyse de déficits fiscaux se détaille comme suit :

Antérieur 544 683 244 008

2019

Total

(En milliers d'euros)

Pertes fiscales (en base) Pertes fiscales activées

315 322 93 402 Illimité 23 102 24,73 %

860 005

337 410

Date limite d'utilisation des déficits

Illimité

Actifs d'impôt différé relatif aux pertes fiscales

56 009 22,95 %

79 111

Soit un taux moyen d'impôt de :

23,45 %

Déficits fiscaux pour lesquels il n'a pas été reconnu d'actif d'impôt (base)

300 675

221 920

522 595

EURAZEO / DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019

254