EDF / Document de référence 2018

ÉTATS FINANCIERS Actifs et passifs financiers

Actifs liquides 36.2.2 Les actifs liquides sont des actifs financiers composés de fonds ou de titres de taux de maturité initiale supérieure à trois mois, facilement convertibles en trésorerie, et gérés dans le cadre d’un objectif de liquidité. Au sein de ce poste, les OPCVM monétaires d’EDF représentent 2 863 millions d’euros au 31 décembre 2018 (2 646 millions d’euros au 31 décembre 2017).

Aucune perte de valeur significative n’a par ailleurs été enregistrée sur l’exercice 2018.

Actifs dédiés 36.2.1 Les placements diversifiés obligataires et les actions portés par les actifs dédiés d’EDF sont comptabilisés en « titres de dettes ou de capitaux propres ». La politique générale de gestion des actifs dédiés est présentée en note 45.

36.3

PRÊTS ET CRÉANCES FINANCIÈRES

Les prêts et créances financières sont composés comme suit :

31/12/2018

31/12/2017

(en millions d’euros)

Prêts et créances financières – Actifs à recevoir du NLF

9 220 2 060 2 669 13 949

8 650 3 294 2 678 14 622

Prêts et créances financières – CSPE (1) Autres prêts et créances financières PRÊTS ET CRÉANCES FINANCIÈRES

Dont 2 060 millions d’euros affectés aux actifs dédiés au 31 décembre 2018 (3 294 millions d’euros au 31 décembre 2017). (1)

la créance constituée du déficit de la Contribution au Service Public de ■ l’Électricité (CSPE), accumulé au 31 décembre 2017 et des coûts de portage associés. Les remboursements reçus au cours de l’exercice 2018 s’élèvent à 1 281 millions d’euros et sont conformes à l’échéancier publié dans les arrêtés du 13 mai 2016 et du 2 décembre 2016 pris en application de l’article R. 121-31 du Code de l’énergie. Cette créance CSPE est entièrement affectée aux actifs dédiés.

Au 31 décembre 2018, les prêts et créances financières intègrent notamment : les montants représentatifs des remboursements à recevoir du NLF et du ■ gouvernement britannique au titre de la couverture des obligations nucléaires de long terme pour 9 220 millions d’euros au 31 décembre 2018 (8 650 millions d’euros au 31 décembre 2017), qui sont actualisés au même taux que les provisions qu’ils financent ;

6.

36.4

VARIATION DES ACTIFS FINANCIERS HORS DÉRIVÉS

La variation des actifs financiers s’analyse comme suit :

36.4.1

Au 31 décembre 2018

Augmen- tations nettes

Effet de l’actua- lisation

31/12/2017 retraité

Changement de méthode

Variations de juste valeur

Mouvements de périmètre

Écarts de conversion

Autres mouvements 31/12/2018

(en millions d’euros) Actifs disponibles à la vente

40 924

(40 924)

-

-

-

-

-

-

-

Titres en juste valeur en OCI recyclable

-

20 828 2 060

(102)

-

-

112

40 22 938

Titres en juste valeur en OCI non recyclable Titres en juste valeur en résultat Prêts et créances financières

-

444

(9)

(37)

-

7

-

8

413

-

19 652 1 489

(847)

-

(6)

-

(128)

20 160

14 622

-

(1 362)

-

460

(34)

(96)

359 13 949

Les diminutions nettes relatives aux prêts et créances financières incluent à hauteur de (1 234) millions d’euros la variation de la créance CSPE. Les autres mouvements relatifs aux prêts et créances financières correspondent à la variation de la créance représentative des remboursements à recevoir du NLF et du gouvernement britannique au titre de la couverture des obligations nucléaires de

long terme pour 404 millions d’euros et à la variation de l’actif financier relatif au surplus de financement des plans de retraite EEGSG et BEGG d’EDF Energy (937 millions d’euros au 31 décembre 2018 contre 916 millions d’euros

au 31 décembre 2017).

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