EDF / Document d'enregistrement universel 2020

6 ÉTATS FINANCIERS

Annexe aux comptes consolidés

18.7.5

Impact des dérivés de couverture sur l’état du résultat global

Les variations de juste valeur des dérivés de couverture enregistrées en capitaux propres part du Groupe et au compte de résultat sur la période s’analysent comme suit :

2020

2019

Variations brutes de juste valeur reconnues en capitaux propres (1)

Variations brutes de juste valeur transférées en résultat Recyclage (2)

Variations brutes de juste valeur transférées en résultat Inefficacité

Variations brutes de juste valeur reconnues en capitaux propres (1)

Variations brutes de juste valeur transférées en résultat Recyclage (2)

Variations brutes de juste valeur transférées en résultat Inefficacité

(en millions d’euros)

Couverture de taux Couverture de change

(24)

-

-

(39)

(106) (156) (448)

3

(850)

51

13

(200) (416) 1 482

(17)

Couverture d’investissement net à l’étranger

661 644 431

-

-

-

Couverture de matières premières

430 481

(14)

719

3

(1)

827

9

(11)

INSTRUMENTS FINANCIERS DE COUVERTURE (3)

+/ () : augmentation/(diminution) des capitaux propres part du Groupe. (1) +/ () : augmentation/(diminution) du résultat part du Groupe. (2) Hors entreprises associées et coentreprises. (3)

Pour les couvertures de matières premières, le montant transféré en EBE (Excédent brut d’exploitation) en 2020 pour 430 millions d’euros concerne les contrats de couverture : d’électricité pour 818 millions d’euros, principalement sur le secteur Royaume-Uni ● et France – Activités de production et commercialisation ; de gaz pour (452) millions d’euros, sur le secteur France – Activités de production ● et commercialisation et Royaume-Uni ; et les autres couvertures pour 64 millions d’euros. ●

18.7.6

Compensation d’actifs et de passifs financiers

Principes et méthodes comptables Un actif financier et un passif financier doivent être compensés et faire apparaître un solde net si l’entité a actuellement un droit juridiquement exécutoire de compenser les montants comptabilisés et a l’intention, soit de régler le montant net, soit de réaliser l’actif et de régler le passif simultanément.

Au 31 décembre 2020

Montants faisant l’objet d’un accord de compensation global mais non compensés selon IAS 32

Solde avec compensation selon IAS 32

Montant brut comptabilisé (avant compensation)

Montant brut comptabilisé compensé selon IAS 32

Montant net comptabilisé compensé selon IAS 32

Juste valeur des collatéraux financiers Montant net

Montant des instruments financiers

Solde au bilan

Solde sans compensation

(en millions d’euros)

Juste valeur des dérivés – actif Juste valeur des dérivés – passif

10 477

2 956

11 091

(3 570)

7 521

(1 672)

(2 797)

3 052

(7 917)

(2 927)

(8 560)

3 570

(4 990)

1 672

568

(2 750)

Au 31 décembre 2019

Montants faisant l’objet d’un accord de compensation global mais non compensés selon IAS 32

Solde avec compensation selon IAS 32

Montant brut comptabilisé (avant compensation)

Montant brut comptabilisé compensé selon IAS 32

Montant net comptabilisé compensé selon IAS 32

Juste valeur des collatéraux financiers Montant net

Montant des instruments financiers

Solde au bilan

Solde sans compensation

(en millions d’euros)

Juste valeur des dérivés – actif Juste valeur des dérivés – passif

12 572

3 752

13 300

(4 480)

8 820

(1 298)

(3 097)

4 425

(8 157)

(3 785)

(8 852)

4 480

(4 372)

1 298

531

(2 543)

406

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