EDF / Document d'enregistrement universel 2020

6 ÉTATS FINANCIERS

Annexe aux comptes consolidés

18.2

Trésorerie et équivalents de trésorerie

Principes et méthodes comptables La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont constitués des liquidités immédiatement disponibles et des placements à très court terme facilement convertibles (SICAV monétaires) en un montant connu de trésorerie dont l’échéance à la date d’acquisition est généralement inférieure ou égale à trois mois et qui sont soumis à un risque négligeable de changement de valeur. Ces placements sont détenus dans l’objectif de faire face aux engagements de court

terme plutôt que pour un placement ou d’autres finalités. Lorsque leur échéance est supérieure à 3 mois, ils sont présentés au sein des Actifs liquides,

en Titres de dettes et de capitaux propres (voir note 18.1.2).

Les « Équivalents de trésorerie » sont comptabilisés à la juste valeur avec variations de juste valeur en « Autres produits et charges financiers ».

La trésorerie et les équivalents de trésorerie se répartissent de la manière suivante :

31/12/2020

31/12/2019

(en millions d’euros)

Disponibilités

5 832

3 698

Équivalents de trésorerie

438

236

TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE

6 270

3 934

Restrictions de trésorerie Ce poste comprend un montant de disponibilités soumises à restrictions de 242 millions d’euros au 31 décembre 2020 (213 millions d’euros au 31 décembre 2019) (voir note 1.3.5).

18.3

Passifs financiers

Principes et méthodes comptables Les emprunts et dettes financières sont comptabilisés selon la méthode du coût amorti, ajusté de la variation de valeur au titre des risques couverts, pour ceux faisant l’objet d’une couverture de juste valeur (voir note 18.7). Les charges

d’intérêts calculées selon la méthode du taux d’intérêt effectif sont comptabilisées au compte de résultat dans le poste « Coût de l’endettement

financier brut » sur la durée de la dette.

18.3.1

Répartition des passifs financiers courants et non courants

Les passifs financiers se répartissent entre courant et non courant de la manière suivante :

31/12/2020

31/12/2019

Non courant

Courant

Total

Non courant

Courant

Total

(en millions d’euros)

Emprunts et dettes financières

54 066

11 525

65 591

56 306

11 074

67 380

Dérivés de transaction – Juste valeur négative* Dérivés de couverture – Juste valeur négative*

-

5 125

5 125 2 792

-

6 327 1 134

6 327 1 830

1 833

959

696

PASSIFS FINANCIERS

55 899

17 609

73 508

57 002

18 535

75 537

Voir note 18.7. *

18.3.2

Emprunts et dettes financières

18.3.2.1

Variations des emprunts et dettes financières

Emprunts obligataires

Emprunts auprès des établissements de crédit

Autres dettes financières

Dette liée à l’obligation locative

Intérêts courus

Total

(en millions d’euros)

Soldes au 31/12/2019 Augmentations

52 448

3 139

5 952 3 235

4 510

1 331

67 380

2 531

835

479

129

7 209

Diminutions

(3 769)

(371) (119)

(2 293)

(719)

(215)

(7 367)

Écarts de conversion Mouvements de périmètre Variations de juste valeur Autres mouvements SOLDES AU 31/12/2020

(440)

(210)

(44)

(6)

(819)

(18)

(206)

(19)

(20)

(2)

(265)

(554)

3

(81) (13)

-

-

(632)

(2)

16

101

(17)

85

50 196

3 297

6 571

4 307

1 220 65 591

396

www.edf.fr

EDF - DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020