EDF / Document d'enregistrement universel 2019

6. États financiers

Annexe aux comptes consolidés

Les variations brutes de juste valeur reconnues en OCI recyclable sur l’exercice 2019 concernent principalement EDF pour 293 millions d’euros dont 161 millions d’euros au titre des actifs dédiés. Les variations brutes de juste valeur reconnues en OCI recyclable sur l’exercice 2018 concernent principalement EDF pour (115) millions d’euros dont (60) millions d’euros au titre des actifs dédiés. Aucune perte de valeur significative n’a par ailleurs été enregistrée sur l’exercice 2019. Actifs dédiés 39.2.1 Actifs liquides 39.2.2

Les placements diversifiés obligataires et les actions portés par les actifs dédiés d’EDF sont comptabilisés en « titres de dettes ou de capitaux propres ». La politique générale de gestion des actifs dédiés est présentée en note 48.

Les actifs liquides sont des actifs financiers composés de fonds ou de titres de taux de maturité initiale supérieure à trois mois, facilement convertibles en trésorerie, et gérés dans le cadre d’un objectif de liquidité. Au sein de ce poste, les OPCVM monétaires d’EDF représentent 409 millions d’euros au 31 décembre 2019 (2 863 millions d’euros au 31 décembre 2018).

39.3

Prêts et créances financières

Les prêts et créances financières sont composés comme suit :

31/12/2019

31/12/2018

(en millions d’euros)

Prêts et créances financières – Actifs à recevoir du NLF

13 303

9 220 2 060 2 669

Prêts et créances financières – CSPE* Autres prêts et créances financières PRÊTS ET CRÉANCES FINANCIÈRES

684

2 904

16 891

13 949

Dont 684 millions d’euros affectés aux actifs dédiés au 31 décembre 2019 (2 060 millions d’euros au 31 décembre 2018). *

Au 31 décembre 2019, les prêts et créances financières intègrent notamment : les montants représentatifs des remboursements à recevoir du NLF et du ■ gouvernement britannique au titre de la couverture des obligations nucléaires de long terme pour 13 303 millions d’euros au 31 décembre 2019 (9 220 millions d’euros au 31 décembre 2018), qui sont actualisés au même taux que les provisions qu’ils financent. L’augmentation de la créance NLF en 2019 est le corollaire de celle des provisions suite aux modifications de devis, telles qu’exposés en note 32.2 ; la créance constituée du déficit de la Contribution au Service Public de l’Électricité ■ (CSPE), accumulé au 31 décembre 2017 et des coûts de portage associés. Les remboursements reçus au cours de l’exercice 2019 s’élèvent à 1 399 millions d’euros et sont conformes à l’échéancier publié dans les arrêtés du 13 mai 2016

et du 2 décembre 2016 pris en application de l’article R. 121-31 du Code de l’énergie. Cette créance CSPE est entièrement affectée aux actifs dédiés ; les autres prêts et créances financières intègrent notamment : ■ le surfinancement des plans des plans de retraite EEGSG et BEGG d’EDF ■ Energy pour un montant de 1 246 millions d’euros au 31 décembre 2019 contre 937 millions d’euros au 31 décembre 2018, le montant représentatif des versements anticipés réalisés auprès de Synatom ■ par Luminus au titre de la couverture des obligations nucléaires de long terme pour 230 millions d’euros au 31 décembre 2019 (203 millions d’euros au 31 décembre 2018) qui, dans les comptes de Luminus, sont actualisés au même taux que les provisions qu’ils financent. Cette créance est à la juste valeur des fonds détenus par Synatom pour le compte de Luminus en tant qu’actifs de couverture.

39.4

Variation des actifs financiers hors dérivés

La variation des actifs financiers s’analyse comme suit :

39.4.1

Au 31 décembre 2019

Augmen- tations nettes

Variations de juste valeur

Effet de l’actua- lisation

Mouvements de périmètre

Écarts de conversion

Autres mouvements

31/12/2019

31/12/2018

(en millions d’euros)

Titres en juste valeur en OCI recyclable Titres en juste valeur en OCI non recyclable Titres en juste valeur en résultat Prêts et créances financières

22 938

445

468

-

-

50

18

23 919

413

39

(48)

-

10

1

37

452

20 160 13 949

(1 079) (1 754)

2 792

-

(30) 194

-

(57)

21 786 16 891

-

378

657

3 467

Les diminutions nettes relatives aux prêts et créances financières incluent à hauteur de (1 376) millions d’euros la variation de la créance CSPE. Les autres mouvements relatifs aux prêts et créances financières correspondent notamment à la variation de l’actif financier relatif à la créance représentative des remboursements à recevoir du Nuclear Liabilities Fund (NLF) et du gouvernement

britannique (13 303 millions d’euros au 31 décembre 2019 contre 9 220 millions d’euros au 31 décembre 2018) et au surplus de financement des plans de retraite EEGSG et BEGG d’EDF Energy (1 246 millions d’euros au 31 décembre 2019 contre

937 millions d’euros au 31 décembre 2018).

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